請懂的老師回答： 22年有一筆房租80萬已于當年支付，也收到了發(fā)票，但是當時沒有入費用，掛在了其他應收款 請問現在要怎么處理呢？涉及未分配利潤、稅費調整嗎？ （公司為一般納稅人，從22年以來都是虧損的）
你好，同學 本期直接調整到以前年度損益調整科目 借以前年度損益調整 貸其他應收款 借未分配利潤 貸以前年度損益調整
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實際工作中我遇到了一個實戰(zhàn)的問題，我新入職一家小規(guī)模公司，2020年5月份申報19年匯算清繳時，只在調整表上收入調增了20萬，只交納了所得稅，也沒有交增值稅等，實際去年的賬上并沒有做這筆無票收入，現在賬上還掛著這20萬預收賬款呢，請問，1.這調整表上的無票收入的分錄需要處理嗎？2.這20萬的收入怎么和賬上掛的預收賬款沖平呢？還有還發(fā)現成本還調減了22萬，應付賬款有家20萬的掛賬，實際已經付清款了，當初付款時直接做到主營業(yè)務成本了，沒有收到發(fā)票，實際收到發(fā)票后又記入成本，第一次遇到這種情況，怎么處理這事
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老師你好，我們公司去年12月份又預提一項費用比如說10萬元整，該費用的發(fā)票是在23年2月份開來的，但是當時預提的時候，因為發(fā)票沒開具，而且當初它家每次都開的普通發(fā)票，所以我按含稅價預提的費用，23年收到發(fā)票后，發(fā)現對方開的是專票，小規(guī)模企業(yè)有一個0.01稅率的增值稅，因此票面不含稅金額為9.9萬元+0.1萬元的增值稅，我在沖該筆預提費用時，只能用不含稅金額9.9萬元去沖當初預提的，剩下的0.1萬元無法沖減費用，于是在23年做22年所得稅匯算清繳時，把0.1萬元做了調增處理，現在是納稅申報的問題解決了，但是在賬務上，我要怎么處理這個0.1萬元多出來的應付款呀，因為在23年做沖預提費用時，0.1萬元這個部分是做的借進項稅金，貸其他應付款，感覺這樣重復做了，有什么辦法不重復也能正確入賬呢，麻煩老師解答下，謝謝
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關于收到跨年費用發(fā)票：一般納稅人處理 1、借：以前年度損益調整- XX費用 貸：銀行存款 2、稅務局退稅、紅沖計提： 借：應交稅費——應交所得稅 貸：以前年度損益調整 借：銀行存款 貸：應交稅費-應交所得稅 3、結轉時 借：利潤分配——未分配利潤 貸：以前年度損益調整 我的問題是：1、貸方銀行存款應該是收到銀行賬單的時候當時就要做的啊，但是當時也沒票，如果收到發(fā)票才做的話也行嗎？ 2、紅沖計提我不是很懂，銀行存款增加是退稅金額，所得稅增加是什么了 有沒有老師給我說清楚點的啊
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（房產中介行業(yè)） 20年-21年個人費用公賬支付（16個人）：往來款、服務費、活動費等（90%無發(fā)票，只有銀行支付憑證 借：其他應收款--個人 貸：銀行存款 24年1月調賬： 借：管理費用 貸：其他應收款--個人 老師，請問： 1、這家房產中介，之前會計掛其他應收-個人，導致賬上有71萬多（到現在3年多了），現在想調平（都用銀行存款付了），可以如上面分錄調到管理費用里去嗎？ 2、有一筆21年2月借的短期借款（向其他公司借的），調賬可以：借：短期借款 貸：其他應付款--法人嗎？法人其他應付掛賬103萬。 3、因為公司實收資本1.1萬，會計把公司的各種費用支出掛法人其他應付款（賬上103萬），現在企業(yè)無法歸還給法人，因為自22年1月起沒開發(fā)票，收入也沒進公賬，請問欠法人的款怎么平賬？謝謝！
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22年有一筆房租80萬已于當年支付，也收到了發(fā)票，但是當時沒有入費用，掛在了其他應收款 請問現在要怎么處理呢？ （公司為一般納稅人，從22年以來都是虧損的）
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不需要做稅費的調整了吧？
不需要做稅費的調整了吧？ 是的
如果是調整的是以前年度的收入，就需要做增值稅和附加稅的調整是嗎？
增值稅，和附加稅，可以直接在本期補申報繳納的
這80萬的發(fā)票是普通發(fā)票，也不涉及到進項稅抵扣，那就不需要調整增值稅和附加稅了吧？
是的，同學，是這樣的
那需要重新申報22年的企業(yè)所得稅嗎？
那需要重新申報22年的企業(yè)所得稅嗎？ 可以在23年度匯算清繳考慮這一筆的
具體怎么操作呢？
在附表105000其他里面納稅調增即可的
在23年匯算清繳時直接上傳新的財報嗎？還是上傳舊財報，在調整項里調增這一筆？
在23年匯算清繳時直接上傳新的財報 在調整項里調增這一筆
沒明白，上傳了新的財報，還需要調整項里調整這一筆嗎？
上傳的是以前年度損益調整科目，這個不影響當期損益，所以要單獨納稅調增的
以前年度損益調整這一步分錄，我做在了24年5月份了，23年匯算清繳上傳的財報不是23年的嗎？ 是不是不體現出以前年度損益調整這個科目??？
以前年度損益調整這一步分錄，我做在了24年5月份了，23年匯算清繳上傳的財報不是23年的嗎？ 是不是不體現出以前年度損益調整這個科目啊？ 這樣的話，23年度上傳舊報表，納稅調整這一筆，就可以的
好的，明白了，謝謝老師
如果還有其他事項需要調整，涉及到以前年度損益調整科目，是不是可以在5月31之前全部做賬務處理，一并調整在做調增調減就行了？
如果還有其他事項需要調整，涉及到以前年度損益調整科目，是不是可以在5月31之前全部做賬務處理，一并調整在做調增調減就行了？ 是的，是這樣的邏輯
不客氣，同學，祝你生活愉快