老師，我們23年買的幾輛車，在23年一季度做企業(yè)所得稅申報時，選擇了一次性扣除，但是賬務(wù)上還是按照每月折舊的，現(xiàn)在5月份做匯算清繳了，來了一部分發(fā)票，這一部分發(fā)票我要怎樣記賬？
您好，這個的話，來了這部分發(fā)票對應(yīng)的車輛，折舊正常計算就可以，沒有那部分，需要調(diào)增
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1.我們公司是弄大車的公司，2020年底升級成一般納稅人，固定資產(chǎn)一直按月折舊，5月份給外邊開票了，有利潤了，所以6月份報企業(yè)所得稅的時候我把固定資產(chǎn)余值一次性折舊了，但我賬上邊還是按月一個月一個月計提折舊，這個月再報企業(yè)所得稅的時候，上次一次性折舊的折舊額這個月不就多報了嗎？（購買的固定資產(chǎn)是在去年12月份，小規(guī)模納稅人的時候） 現(xiàn)在就是明年的匯算清繳按差額調(diào)減，后年在每年調(diào)增。（差額就是一次性折舊的折舊額與賬上按月的折舊額？） 現(xiàn)在每個季度報企業(yè)所得稅還是按照之前每個月報企業(yè)所得稅，不用管這這一次性折舊。 2.還有稅法上不能從直線法變成一次性折舊，我這個按余值一次性折舊，不就是改變折舊方法了嗎？
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Q
有個公司買了一輛車，在申報企業(yè)所得稅時選擇了固定資產(chǎn)加速折舊完，他等于是一次性折舊完，但是賬上還是按月折舊的2022年申報企業(yè)所得稅季度已經(jīng)享受加速折舊一次性抵扣，現(xiàn)在的問題是2023年賬上繼續(xù)折舊嗎匯算清繳怎么調(diào)整
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Q
老師，我們23年1季度報企業(yè)所得稅的時候，加速折舊一次性扣除了幾輛車，現(xiàn)在該做企業(yè)所得稅匯算清繳了，我該怎樣填寫固定資產(chǎn)折舊這個表呢？
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Q
老師 我們 2023年6月公司名下買的小汽車 36萬 然后7月開始每個月計提折舊 現(xiàn)在申報2023年企業(yè)所得稅匯算清繳年報 這個固定資產(chǎn) 怎么填呢 是選擇一次性扣除 還是跟賬目一樣的折舊扣除呢 填在哪一行呢
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Q
老師，我們23年買的幾輛車，在23年一季度做企業(yè)所得稅申報時，選擇了一次性扣除，但是賬務(wù)上還是按照每月折舊的，現(xiàn)在5月份做匯算清繳了，來了一部分發(fā)票，這一部分發(fā)票我要怎樣記賬？
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所得稅匯算清繳時報表我已經(jīng)調(diào)增了，但是這個發(fā)票在賬務(wù)上我需要怎樣入賬呢？
這個發(fā)票的話，可以不做賬，因為你之前23年已經(jīng)做固定資產(chǎn)了，可以后附
直接附到23年12月份憑證的最后面就行嗎？
嗯對，是這樣的，就是你做賬那個
好的，謝謝
不客氣的，祝您開心
那我們來的發(fā)票里有專票，如果不入賬，我這進(jìn)項稅咋整？
這個的話，建議這部分，不抵扣這個
為什么不能抵扣呢？
就是你現(xiàn)在不是5月份來票了嗎，當(dāng)做24年的進(jìn)項，不做23年
但是我沖的是23年的成本費(fèi)用
對，但是票的話是24年的，你沒法23年抵扣進(jìn)項稅的