郭老師好，增值稅一般納稅人和小規(guī)模納稅人對于普票的處理是不一樣的對吧？ 1.增值稅一般納稅人 無論是專票、普票、無票，都要把稅款單獨列支 2.小規(guī)模納稅人 無論是專票、普票、無票，都要把稅款計入成本 我的理解對不對？

自己開出去的是一樣的，收到的不一樣 一般納稅人收到專票可以抵扣加稅，合計分開 收到普票不允許抵扣價稅合計一塊 小規(guī)模不管收到轉(zhuǎn)票普票都是價稅合計

郭老師好，增值稅一般納稅人的銷售及采購業(yè)務(wù)賬務(wù)處理如下： 1.銷售業(yè)務(wù)，無論開具的是專票普票無票，賬務(wù)處理都是一樣的 借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 2.采購業(yè)務(wù)，只有收到專票才能抵扣 借：原材料/庫存商品等 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款 采購業(yè)務(wù)，收到普票時 借：原材料/庫存商品等（價稅合計） 貸：銀行存款

是的對的，是這么做的

嗯嗯好的明白了，謝謝郭老師有道題是這樣出的： 銷售桌子10張，單價3100元，取得現(xiàn)金，未來發(fā)票。 像這道題當中的單價3100元，怎么知道是含稅價還是不含稅價呢？

你好，沒有開發(fā)票嗎？如果是的話，借銀行還款31000 主營業(yè)務(wù)收入31000/（1?稅率） 應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅 一般納稅人13%，小規(guī)模的1%。

嗯嗯是的，未來發(fā)票，郭老師但這道題的答案是 借：銀行存款 35030 貸：主營業(yè)務(wù)收入 31000 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 4030 我現(xiàn)在糾結(jié)的是怎么知道這個單價是不是含稅價呢

那這個題目不好 含稅的單價： 商業(yè)企業(yè)零售價，因為這是最終銷售給消費者的價格，通常包含稅金 普通發(fā)票上注明的銷售額，這也是最終消費者需要支付的價格，包含了稅金 價外費用，如某些服務(wù)費用，如果這些費用是增值稅收入的一部分，則它們是含稅的 需要并入銷售額一并納稅的包裝物押金，這通常意味著它包含了增值稅 不含稅的單價： 從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者收購的價款，這是指直接從農(nóng)民購買商品或服務(wù)時支付的金額，通常不含稅 專票上的價款，這是因為增值稅專用發(fā)票用于企業(yè)間交易，價格通常不包括稅金

郭老師好 1.含稅價——就是比如平時去超市購物時最終支付的金額都是含稅價 2.含稅價下面說的價外費用這部分能否舉例說明一下，沒看懂哎 3.不含稅價 從農(nóng)戶采購的蔬菜和農(nóng)戶提供的裝車費（服務(wù)費？）就是不含稅價 農(nóng)戶提供的裝車費可否理解為服務(wù)費？

第一個是的，第二個。你銷售給A公司產(chǎn)品，然后后期a單位違約了，賠償款10 就是加稅合計。它也屬于價外稅。

3銷售貨物產(chǎn)生的運費一塊混合銷售按照貨物來

郭老師好，我都不好意思再問第二遍了，您說的第二個我還是沒看懂

我支付給你的違約金，這個是含稅的金額。這個理解包含著增值稅呀。

郭老師好，我還是理解不了，能不能用分錄的形式解釋一下呢？謝謝 銷售10萬元的貨物給A公司，A公司違約了，需支付違約金1萬元

借銀行存款11萬 貸主營業(yè)務(wù)收入，11萬/1.13， 應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅銷項，11萬/1.13×13%。

郭老師好 1.增值稅一般納稅人的主營業(yè)務(wù)收入列支的都是不含稅收入，進項稅、銷項稅是需要單獨列支的 2.小規(guī)模納稅人的主營業(yè)務(wù)收入列支的是價稅合計，增值稅=主營業(yè)務(wù)收入×相應(yīng)的稅率？

第一個，一般納稅人的收入是的需要加稅分開，然后進項普通發(fā)票的抵扣不了價稅合計 專票允許抵扣的價稅分開

小規(guī)模的主營業(yè)務(wù)收入也是加稅分開的。

哦，小規(guī)模納稅人這樣做對吧？ 1.不免增值稅 借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 2.免增值稅 借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入