老師您好，所得稅匯算時(shí)，招待費(fèi)只能列支60%，剩下的要調(diào)增。調(diào)增交企業(yè)所得稅的賬務(wù)處理是怎么做呢？
你們單位是籌建期的嗎？
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請(qǐng)問老師，做個(gè)人經(jīng)營所得匯算清繳B表時(shí)，上面的調(diào)整金額是和企業(yè)所得稅匯算清繳調(diào)整規(guī)則一致么，比如業(yè)務(wù)招待費(fèi)只能按照60%扣除，40%需調(diào)增？
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老師您好！請(qǐng)問企業(yè)開辦階段的業(yè)務(wù)招待費(fèi)在企業(yè)所得稅匯算清繳表的納稅調(diào)增怎么填？
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老師您好，我們公司今年做企業(yè)所得稅匯算清繳，有納稅調(diào)增，那要是需要交企業(yè)所得稅，今天賬務(wù)處理怎么做？
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您好老師，請(qǐng)問我匯算清繳的時(shí)候業(yè)務(wù)招待費(fèi)調(diào)增了6000元，補(bǔ)繳了300元的企業(yè)所得稅，這個(gè)我賬上要怎么處理
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老師您好，所得稅匯算時(shí)，招待費(fèi)只能列支60%，剩下的要調(diào)增。調(diào)增交企業(yè)所得稅的賬務(wù)處理是怎么做呢？
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籌建期和正常經(jīng)營期有什么區(qū)別呢？
籌建期才可以按照發(fā)生額的60%， 如果是營業(yè)期收入的5‰，或者是發(fā)生額的60%，哪個(gè)脅按照哪個(gè)來抵扣。
招待費(fèi)納稅調(diào)整后的賬務(wù)處理怎么處理呢？
你好 他不需要做賬務(wù)處理的
不是要補(bǔ)繳稅款嗎
調(diào)增之后沒有利潤的不需要。
調(diào)增前就有利潤，調(diào)增前的所得稅已交?，F(xiàn)在調(diào)增后補(bǔ)交的稅，怎么處理呢？
借利潤分配未分配利潤 貸應(yīng)交稅費(fèi)，企業(yè)所得稅， 借應(yīng)交稅費(fèi)，企業(yè)所得稅 貸銀行存款
不是借：所得稅費(fèi)用，貸：應(yīng)交稅費(fèi)？ 如果借利潤分配，去年的報(bào)表還要調(diào)整？
不是的，不影響今年的凈利。
知道是影響去年的利潤，去年的報(bào)表還用調(diào)整嗎？
不調(diào)整 坐到今年就可以
做到今年，不影響今年的凈利嗎？不是借的利潤分配-未分配利潤，影響的是啥呢？
他在你的利潤表里面嗎？他不在你的利潤表不影響你的今年的利潤，它影響的是你的未分配利潤資產(chǎn)負(fù)債表。