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老師您好!請(qǐng)問企業(yè)開辦階段的業(yè)務(wù)招待費(fèi)在企業(yè)所得稅匯算清繳表的納稅調(diào)增怎么填?

2022-05-30 11:26
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2022-05-30 11:30

企業(yè)所得稅法實(shí)施條例第四十三條規(guī)定,企業(yè)發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出,按照發(fā)生額的60%扣除,但最高不得超過當(dāng)年銷售(營(yíng)業(yè))收入的5‰。會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定,業(yè)務(wù)招待費(fèi)作為企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的合理費(fèi)用,可以據(jù)實(shí)列支。企業(yè)在企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí),應(yīng)重視業(yè)務(wù)招待費(fèi)的納稅調(diào)整。 在申報(bào)時(shí),直接找到納稅調(diào)整明細(xì)表,填寫賬載金額,稅收金額,兩個(gè)差直接做調(diào)整保存就可以了。

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快賬用戶4819 追問 2022-05-30 11:35

老師,沒有收入 收入為零,業(yè)務(wù)招待費(fèi)那里填不了數(shù)據(jù)

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齊紅老師 解答 2022-05-30 11:42

同學(xué)你好 那就是全額調(diào)增了

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快賬用戶4819 追問 2022-05-30 11:44

老師,不能按開辦費(fèi)進(jìn)費(fèi)用嗎?

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齊紅老師 解答 2022-05-30 11:45

同學(xué)你好 這個(gè)不能的

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快賬用戶4819 追問 2022-05-30 11:49

好的,謝謝老師!

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齊紅老師 解答 2022-05-30 11:52

滿意請(qǐng)給五星好評(píng),謝謝

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