確定嗎老師？租金跟測試費用不是這批貨的直接關(guān)聯(lián)。外貿(mào)企業(yè)也有出口的。有一批貨是作為內(nèi)銷申報繳稅這樣。也可以抵扣嗎

同學，你好 收到的租金專用發(fā)票還有測試費用專票全部為內(nèi)銷服務，就可以抵扣

怎么判斷全部為內(nèi)銷服務呢老師？比如月租金是1萬。一個月內(nèi)有內(nèi)銷也有外銷。這樣情況下收到的租金專用發(fā)票可以抵扣嗎？

同學，你好 怎么判斷全部為內(nèi)銷服務呢老師？ 比如這個租金存放的貨物都是內(nèi)銷的貨物

那像我剛說的那種，這個租金只是辦公室用的，貨物并沒有在辦公室呀老師。

同學，你好 如果你不能明確區(qū)分，那就不能抵扣

像這種如果不能抵扣，應該在申報表多少欄填入？外貿(mào)企業(yè)。

同學，你好 當作普通發(fā)票做賬

已經(jīng)勾選抵扣了，現(xiàn)在要轉(zhuǎn)出。應該再哪一欄填入？

同學，你好 進項稅額轉(zhuǎn)出一欄

我知道老師。是在附表二里面的第幾項填入？

增值稅納稅申報表中附表二中的“進項稅額轉(zhuǎn)出”（第11項）

那11欄寫的是外貿(mào)企業(yè)進項稅額抵扣證明，老師

同學，你好 你的附表二，截圖給我看一下

老師請看。

同學，你好 本期進項稅額轉(zhuǎn)出 有：第23b欄“其他應作進項稅額轉(zhuǎn)出的情形”？

有的老師。