23年12月份暫估了一筆費(fèi)用，本來(lái)是23年的成本，說(shuō)要24年初支付款項(xiàng)開(kāi)具發(fā)票的，然后一直到現(xiàn)在都沒(méi)有支付取得發(fā)票，現(xiàn)在直接紅沖掉就可以嗎？
您好，是可以的，如果你在2023年暫估了一筆費(fèi)用作為成本，但由于到2024年初都未支付也未取得發(fā)票，現(xiàn)在想直接紅沖掉，具體處理方式需要考慮以下幾點(diǎn)： 1、會(huì)計(jì)處理：在會(huì)計(jì)上，暫估的費(fèi)用在實(shí)際未發(fā)生時(shí)應(yīng)進(jìn)行沖回處理。因?yàn)樵趯?shí)際情況中，2023年的成本并沒(méi)有真正發(fā)生，所以需要調(diào)整相應(yīng)的會(huì)計(jì)賬務(wù)。 2、稅務(wù)處理：對(duì)于稅務(wù)上暫估的費(fèi)用，如果沒(méi)有發(fā)票支持，應(yīng)當(dāng)及時(shí)調(diào)整申報(bào)。紅沖的同時(shí)，需要確保稅務(wù)申報(bào)表上相關(guān)項(xiàng)目也進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整，以免影響企業(yè)的稅負(fù)情況。 具體步驟可以參考以下流程： 紅沖會(huì)計(jì)分錄： 借：以前計(jì)入成本的科目（如主營(yíng)業(yè)務(wù)成本） 貸：應(yīng)付賬款（或相關(guān)暫估費(fèi)用科目） 調(diào)整稅務(wù)申報(bào)： 確保在紅沖時(shí)，將相關(guān)的稅務(wù)申報(bào)表進(jìn)行調(diào)整，避免虛增成本或費(fèi)用。
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今年二月份暫估入賬的憑證，借方庫(kù)存商品貸方應(yīng)付賬款 然后當(dāng)月就結(jié)轉(zhuǎn)成本了。后來(lái)九月份和十月份都收到發(fā)票了，一直沒(méi)有沖掉暫估，我現(xiàn)在想補(bǔ)一個(gè)憑證直接紅沖掉暫估的分錄，可以嘛？要是不可以的話 該如何記賬
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老師好，我2023年1月份取得的發(fā)票，1月份付的款，但是2022年第四季度有利潤(rùn)，我想把1月份這筆費(fèi)用直接做到2022年12月份，可以嗎？還是說(shuō)我可以在12月份暫估，然后1月份再?zèng)_暫估，做一筆實(shí)際的？
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老師，我們2022年的項(xiàng)目已經(jīng)在22年結(jié)算且已經(jīng)支付了9萬(wàn)的技術(shù)服務(wù)費(fèi)，因?yàn)橐恢睕](méi)收到票，所以一直掛在預(yù)付賬款，但是我們23年的利潤(rùn)沖減以前年度虧損還是很高，我可以把這筆費(fèi)用在23年12月沖減以前年度損益調(diào)整，然后記到暫估成本，然后在2023年度匯算清繳前取的發(fā)票可以嗎？
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按照合同暫估100萬(wàn)成本在23年12月份24年收到發(fā)票，12年暫估成本做賬是借:工程施工，貸應(yīng)付賬款，24年1月份收到供應(yīng)商開(kāi)具100萬(wàn)發(fā)票，是不是把之前12月份的賬沖了，然后重新做一筆
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23年12月份暫估了一筆費(fèi)用，本來(lái)是23年的成本，說(shuō)要24年初支付款項(xiàng)開(kāi)具發(fā)票的，然后一直到現(xiàn)在都沒(méi)有支付取得發(fā)票，現(xiàn)在直接紅沖掉就可以嗎？
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老師 企業(yè)所得稅申報(bào)已繳稅 稅務(wù)打電話說(shuō) 免征選擇錯(cuò)誤 現(xiàn)在要更正 但是更正之后要繳納比原來(lái)多一點(diǎn) 這個(gè)怎么弄 原先的稅這么退回來(lái)
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老師好：公司是小規(guī)模納稅人24年之前有個(gè)中醫(yī)門診，25年初醫(yī)生辭職，這邊的納稅申報(bào)全部是零申報(bào)的，但是25年1-9有以藥店名義請(qǐng)老中醫(yī)坐診，這邊的收入全部記錄到了藥店，醫(yī)生的中藥處方全部由診所在線系統(tǒng)開(kāi)單，收入全部記到了藥店里，老師這個(gè)有沒(méi)有問(wèn)題?。?/p>
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有所得稅預(yù)繳的前提下資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表還有勾稽關(guān)系嗎
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三季度報(bào)表要項(xiàng)研究費(fèi)用，公司沒(méi)有發(fā)生填了零，就進(jìn)行不了下一步，怎么處理呢？
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老師，現(xiàn)在做賬，招生費(fèi)怎么做分錄，100-800 有收款，不是員工的，學(xué)生介紹的。小規(guī)模，借: 銷售費(fèi)用_招生費(fèi)。 貸銀行，(已經(jīng)申報(bào)個(gè)稅了，)
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老師好，請(qǐng)問(wèn)加油票可以開(kāi)專票嗎？
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你好老師，全年應(yīng)納稅所得額個(gè)人開(kāi)票6萬(wàn)的所得稅怎么算
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利潤(rùn)表營(yíng)業(yè)稅金及附加包含印花稅嗎？
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老師好，銷售的時(shí)候銷售價(jià)格是進(jìn)貨價(jià)格的多少合適那
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老師，我問(wèn)下，這個(gè)月要給一個(gè)人開(kāi)1-10月工資5萬(wàn)，都在10月份申報(bào)，之前沒(méi)申報(bào)過(guò)，是不是不用交個(gè)稅
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匯算清繳的時(shí)候沒(méi)有注意這筆暫估的成本，但是匯算清繳已經(jīng)申報(bào)了，需要調(diào)整嗎？金額是5萬(wàn)
您好，是需要更正申報(bào)的 1.更正申報(bào)：登錄稅務(wù)系統(tǒng)，選擇更正申報(bào)，調(diào)整已經(jīng)申報(bào)的費(fèi)用。 2.提交材料：根據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)要求，提交更正申報(bào)的相關(guān)說(shuō)明材料和會(huì)計(jì)憑證。 3.補(bǔ)繳或退稅：根據(jù)調(diào)整后的結(jié)果，補(bǔ)繳多申報(bào)的稅款或申請(qǐng)退稅。 如果確實(shí)是已經(jīng)發(fā)生的費(fèi)用，只是沒(méi)有取得發(fā)票，沒(méi)有支付，建議就先掛在應(yīng)付賬款，以后再做處理
意思就是確實(shí)是已經(jīng)發(fā)生的費(fèi)用，只是沒(méi)有取得發(fā)票，就不用去更正申報(bào)嗎？
? ? ? ? 根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅若干問(wèn)題的公告》規(guī)定企業(yè)當(dāng)年度實(shí)際發(fā)生的相關(guān)成本、費(fèi)用，由于各種原因未能及時(shí)取得該成本、費(fèi)用的有效憑證，企業(yè)在預(yù)繳季度所得稅時(shí)，可暫按賬面發(fā)生金額進(jìn)行核算；但在匯算清繳時(shí)，應(yīng)補(bǔ)充提供該成本、費(fèi)用的有效憑證。對(duì)企業(yè)發(fā)現(xiàn)以前年度實(shí)際發(fā)生的、按照稅收規(guī)定應(yīng)在企業(yè)所得稅前扣除而未扣除或者少扣除的支出，企業(yè)做出專項(xiàng)申報(bào)及說(shuō)明后，準(zhǔn)予追補(bǔ)至該項(xiàng)目發(fā)生年度計(jì)算扣除，但追補(bǔ)確認(rèn)期限不得超過(guò)5年。 ? ? ? ?如果企業(yè)在匯算清繳前取得有效憑證則可以直接在稅前扣除，如果匯算清繳結(jié)束后才取得有效憑證，則需要按照國(guó)家稅務(wù)總局公告2012年第15號(hào)文件的要求，由企業(yè)做出專項(xiàng)申報(bào)及說(shuō)明后，準(zhǔn)予追補(bǔ)至該項(xiàng)目發(fā)生年度計(jì)算扣除。 ? ? ?根據(jù)文件規(guī)定還是需要調(diào)整的，你聯(lián)系一下你們的稅管員，做專項(xiàng)申報(bào)及說(shuō)明，收到發(fā)票后再追補(bǔ)至該項(xiàng)目發(fā)生年度計(jì)算扣除。