老師我想問(wèn)一下:因?yàn)榻衲昀U納的去年的企業(yè)所得稅我沒(méi)有計(jì)提，5月份進(jìn)行匯算清繳的時(shí)候我直接借:未分配利潤(rùn) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)－企業(yè)所得稅，所以現(xiàn)在想做完了，我的利潤(rùn)表本年凈利潤(rùn)比資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤(rùn)剛好多了匯算清繳企業(yè)所得稅的金額，請(qǐng)問(wèn)我這個(gè)勾稽關(guān)系是不是對(duì)的呢？

匯算清繳補(bǔ)稅做了這個(gè)憑證借；以前年度損益調(diào)整 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸；銀行存款 借；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 貸；以前年度損益調(diào)整，導(dǎo)致后面資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤(rùn)期末—期初與利潤(rùn)分配表的凈利潤(rùn)有差額，怎么辦

老師你好，我3月份做匯算清繳，繳了2000多元稅，然后我做了兩個(gè)分錄，借，應(yīng)交所得稅，貸，銀行同時(shí)，借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，貸應(yīng)交稅金-所得稅，然后用利潤(rùn)表加上去年資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤(rùn)，對(duì)不上就差這個(gè)數(shù)，是不是后面利潤(rùn)分配這個(gè)憑證不用做呀

老師，一般納稅人，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則記賬下，2023年收到退回2022年度企業(yè)匯算清繳應(yīng)退的多繳所得稅時(shí) 借銀行存款 貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅 借應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅 貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)的這個(gè)數(shù)是調(diào)整上年利潤(rùn)的嗎？需要計(jì)入當(dāng)年損益繳納計(jì)入今年并繳納所得稅嗎？ 請(qǐng)問(wèn)到年底利潤(rùn)表中的凈利潤(rùn)加上去年的未分配利潤(rùn)的總額和年底資產(chǎn)負(fù)債表中的未分配利潤(rùn)數(shù)整差退回的這個(gè)稅款數(shù)，這樣對(duì)嗎？

2023年的收到2022年項(xiàng)目的成本發(fā)票，因?yàn)槲覜](méi)有計(jì)提，2023年1月我把收到的成本發(fā)票做，借:利潤(rùn)分配_未分配利潤(rùn)，貸:銀行存款，因?yàn)橹眻?bào)稅2022年的利潤(rùn)總額就填寫(xiě)10000，匯算清繳開(kāi)始了，現(xiàn)在看利潤(rùn)表和資產(chǎn)負(fù)債表哪些數(shù)據(jù)，可以看出我是否需要補(bǔ)稅或者退稅?