我把成本發(fā)票入賬做在2023年了，借:利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn)，貸:銀存，現(xiàn)在帳上怎么看數(shù)據(jù)？

你好，利潤(rùn)表里面的利潤(rùn)總額是多少？

2023年2月利潤(rùn)表的利潤(rùn)是5000多，這個(gè)應(yīng)該看哪個(gè)月的利潤(rùn)表數(shù)據(jù)？

你好，利潤(rùn)表12月份的本年累計(jì)的利潤(rùn)總額。

那數(shù)據(jù)大呢100多萬(wàn)呢，但是2023年收到2022年項(xiàng)目的成本發(fā)票，我全部入賬在2023年1－2月了，全部寫(xiě)分錄借:利潤(rùn)分配_未分配利潤(rùn)，貸:銀存，這樣寫(xiě)的分錄

你好。納稅調(diào)減是一萬(wàn)多，那你需要按照90多萬(wàn)來(lái)繳納。

我2023年收到2022年發(fā)票，已經(jīng)入賬2023.1－2月了，為啥要交?叫你說(shuō)收到的發(fā)票都不能入成本了?

你好，你最后是按照90多萬(wàn)來(lái)繳納，如果你預(yù)繳的數(shù)按照100萬(wàn)來(lái)預(yù)繳的話，那可以申請(qǐng)退稅的。

這納稅調(diào)減的不是已經(jīng)給你減去了你的賬上的利潤(rùn)總額，減去調(diào)減的金額，這個(gè)作為計(jì)稅依據(jù)。

我12月稅已經(jīng)報(bào)過(guò)，沒(méi)有按100萬(wàn)預(yù)交，按10000交的

你說(shuō)的啥不懂，那我現(xiàn)在已經(jīng)入賬在2023年了，是不是應(yīng)該看2月的資產(chǎn)負(fù)債表表的未分配利潤(rùn)數(shù)?

不是這么做的，你年累計(jì)的利潤(rùn)總額減去這個(gè)納稅調(diào)減的，你這個(gè)聽(tīng)不懂嗎？因?yàn)槟阕隽宋捶峙淅麧?rùn)匯算清繳的時(shí)候，你需要納稅調(diào)減。

產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤(rùn)是從開(kāi)業(yè)到現(xiàn)在的，你用的申報(bào)開(kāi)業(yè)到現(xiàn)在的了嗎？你申報(bào)的是2022年一年的。

我12月企業(yè)所得稅的時(shí)候預(yù)交是安1萬(wàn)交的呀

我就用的2022年一年的數(shù)據(jù)，成本發(fā)票我沒(méi)有收到，我預(yù)估了能收到90萬(wàn)，所以我用利潤(rùn)180多萬(wàn)數(shù)據(jù)減去90多萬(wàn)，實(shí)際預(yù)交1萬(wàn)企業(yè)所得稅，實(shí)際預(yù)交2023年也實(shí)際取得了90多萬(wàn)成本發(fā)票，入賬在2023年1－2月了

你好，那是你因?yàn)橛袕浹a(bǔ)虧損嗎？還是怎么了？

不是說(shuō)你利潤(rùn)表本年累計(jì)的利潤(rùn)是100萬(wàn)。

我沒(méi)有彌補(bǔ)虧損呀，我這樣做不合適嗎？你說(shuō)說(shuō)我哪里操作不合適了

那你看一下你的利潤(rùn)表里面的利潤(rùn)總額和你申報(bào)給稅務(wù)局的所得稅里面的利潤(rùn)總額是不是不一樣，如果不一樣的話有風(fēng)險(xiǎn)。

2022年帳上利潤(rùn)100萬(wàn)，實(shí)際還有90多萬(wàn)發(fā)票沒(méi)有收到，我2023年取得了，不是說(shuō)匯算清繳前取得發(fā)票都可以抵成本嘛，我就按1萬(wàn)利潤(rùn)交稅的，這哪里不合適？

實(shí)際帳上不一樣的

你好，那你是斷估了是不是啊，如果是暫估了的話，你的利潤(rùn)表應(yīng)該是一萬(wàn)多才對(duì)，不應(yīng)該是100多萬(wàn)。

計(jì)你的利潤(rùn)是一萬(wàn)多，沒(méi)有問(wèn)題的，可以的。

實(shí)際你的利潤(rùn)是一萬(wàn)多，沒(méi)有問(wèn)題的，可以的，完全正確。

意思就是我賬上沒(méi)有暫估，我心里暫估了，利潤(rùn)就按1萬(wàn)報(bào)了，現(xiàn)在已經(jīng)入賬在2023年1－2月了，帳上數(shù)據(jù)不會(huì)看了，現(xiàn)在該怎么看數(shù)據(jù)