老師，咨詢個問題，2022年做企業(yè)所得稅匯算清繳，公司當年并沒有收入，但當時誤開了一張收入發(fā)票，已做紅沖處理，填報企業(yè)所得稅匯算清繳報表時，收入這塊是填零，還是要填報表上紅沖的數據

老師，商務小規(guī)模公司，主要的業(yè)務來源是給客戶做技術開發(fā)咨詢，所以企業(yè)所得稅年報只有營業(yè)收入，沒有營業(yè)支出，在申報表里面查詢政策風險提示服務里，提示只有營業(yè)收入數據，沒有營業(yè)支出數據，有風險，請問怎么辦？可以無視這個風險提示嗎？

企業(yè)所得稅匯算清繳溫馨提示 ?????? 2023年度企業(yè)所得稅匯算清繳已經開始。為幫助您更好地完成年度匯繳申報，我們對貴單位上一年度企業(yè)所得稅匯算清繳申報和本年四季度預繳申報數據進行掃描，發(fā)現可能存在一些涉稅疑點，現提示提醒如下，請在2023年度企業(yè)所得稅匯算清繳中予以關注： ?????? 一、您單位2022年度企業(yè)所得稅匯算清繳申報疑似存在： ?????? 1.存在稅收罰款滯納金支出，可能存在A105000表第19行或第20行未足額調增的情況。 ?????? 請您收到本提示后及時排查，對不符合稅收規(guī)定的，予以更正；并請在2023年度企業(yè)所得稅匯算清繳中規(guī)范申報。如已排除風險，可忽略此信息；如有疑問，可咨詢所在地稅務機關或12366。 ?????? 感謝您對稅收工作的支持！ 國家稅務總局東莞市稅務局謝崗稅務分局

咨詢服務公司做賬時沒有營業(yè)成本，申報企業(yè)所得稅匯算清繳時風險提示核實數據應如何處理？

老師：您好！我們是小規(guī)模納稅人。今年至今都沒有業(yè)務收入，只有成本和費用。這個季度的企業(yè)所得稅申報，填完數據后做了一下風險提示服務，提示中度風險疑點：營業(yè)收入小于營業(yè)成本。但這就是實際業(yè)務情況。想請教一下老師，如果提交申報，會不會稅務關注，推送風險疑點，要提交相關說明呢？