你好，老師，我想問一下建筑業(yè)小規(guī)模現(xiàn)在申報是按季度申報嗎？因為4月份開了60萬發(fā)票，5月份要開50萬發(fā)票出去，那我需要確認我的收入110萬，但是我當月的成本是在第二季度回來一起算還是只是按當月回來的算，第二因為我的成本不夠，那么我需要做暫估入賬，通常只能暫估材料 其他交通等費用 招待費用可以暫估嗎？
同學，你好 但是我當月的成本是在第二季度回來一起算還是只是按當月回來的算 都可以的 除了可以暫估成本，還可以暫估費用
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老師，我有個更棘手的問題，幫我看看可以嗎？有個文化傳媒企業(yè)，19年9月份的時候暫估了一筆費用，當時有收入，但是我沒暫估成本，全部都暫估成費用了，成本為0，但是我朋友說去年有因為成本是0的企業(yè)被查了，是小規(guī)模，手工賬，她建議我回去把第四季度的報表改一下，做一張紅字發(fā)票沖回那張暫估的費用，然后再做一張暫估的憑證，一部分做成成本，一部分做成費用，這個企業(yè)也是發(fā)票沒全回來，需要做調增，您幫我分析一下這樣做行不行？
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問題一商貿(mào)超市，一個季度一盤點，盤虧了的話，做借待處理財產(chǎn)損益，應交稅費進項轉出，貸庫存商品，這個進項轉出當月就審報嗎？不用等到管理層簽字嗎？ 問題二，我們每個月會有暫估收入，開票的月會沖減暫估，這個月銷項稅額沖回暫估的時候發(fā)現(xiàn)賬上數(shù)據(jù)稅額比按暫估收入陳以稅率高，因為有沖回暫估的憑證沒有沖回稅額，我下月調整，會計科目怎么做，具體的？沖回的時候收入也是含稅收入了，像這樣的我報稅是不是按正確的來?。堪凑_的未開票收入填未開票收入，按它陳稅率算稅的？ 問題三，本月他們做賬我發(fā)現(xiàn)有作廢發(fā)票也入賬了，借，應收賬款，貸銷項稅，主營業(yè)務收入，但是已經(jīng)結賬，不準反結賬，下個月怎么調整科目
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老師，還是剛剛那個問題沒有問完，這個掛靠業(yè)務說是元月幾號就開票給對方，但是現(xiàn)在成本都沒開來，我也不想在12月份做暫估成本了，就把2021年度全部當成籌建期了，等到元月10日的樣子開票，因為這個一開始材料等費用掛靠方已經(jīng)自己支付給供應商了，那等發(fā)票來了后我做賬是要掛在股東代墊支付嗎？借：原材料，貸：應付賬款――供應商。借：應付賬款――供應商，貸：其他應付款――××股東嗎？，等收到收入后，我要付把這收入通過這個股東賬戶轉出去給掛靠方吧
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老師，這個掛靠業(yè)務說是元月幾號就開票給對方，但是現(xiàn)在成本都沒開來，我也不想在12月份做暫估成本了，就把2021年度全部當成籌建期了，等到元月10日的樣子開票，因為這個一開始材料等費用掛靠方已經(jīng)自己支付給供應商了，那等發(fā)票來了后我做賬是要掛在股東代墊支付嗎？借：原材料，貸：應付賬款――供應商。借：應付賬款――供應商，貸：其他應付款――××股東嗎？，等收到收入后，我要付把這收入通過這個股東賬戶轉出去給掛靠方吧
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老師，您先看下我這個圖片，是我問上一個老師的，但是她還沒回答完，就結束了對話。麻煩您接著回答一下，謝謝！我們2022年第四季度的年報需要更正，所以，如果那2萬多的發(fā)票要不回來了，就相當于支付了8萬多的物業(yè)費，發(fā)票只有6萬多，少了2萬多的發(fā)票，去年11月和12月又多攤銷了兩個月稅額的部分，因為那6萬多的發(fā)票在今年一月份才開過來，開的還是專票。當時攤銷的時候以為會收到普票，就按照支付的8萬多分12個月的金額來攤銷的。如果要在2022年11月份或者12月份做調整的話，我該怎么調整賬務？
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老師，我們只收取服務費的小規(guī)模電商企業(yè)，目前收入快超過500萬了，老板又注冊了一個小規(guī)模分散業(yè)務，但是注冊的新公司地址是其他地方，辦公地點還在原來的地方，這樣如何規(guī)避風險？
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銀行當月直接從賬戶扣款的短信服務費，發(fā)票下月才能申請，請問當月幾扣款和下月收到發(fā)票如何做帳
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老師你好！前任會計應收票據(jù)21年1-2月份入賬錯誤，我25.4月份發(fā)現(xiàn) 1.我25.4月調賬 沖21年 那幾號憑證 在做正確的進去可以不？ 2.直接修改21.1-2月應收票據(jù) 所有21-24年明細重新打印
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老師你好，同一個公司，經(jīng)營2個品牌，用的是一個基本戶，怎么做賬務處理？
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老師，今年匯算清繳所得稅時發(fā)現(xiàn)有筆補繳的稅款沒有做賬，當時未從對公賬戶扣款，是銀行卡方式支付的，我應該怎么處理
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費用是需要明確是什么費用對吧？ 那如果后期回來的發(fā)票不對應再進行調整嗎？
另外，如果到了年終匯算清繳的時候，如果暫估的費用沒有回來完，但是我公司因工資發(fā)放金額較大，已經(jīng)是虧損狀態(tài)，不回來暫估的費用也可以對嗎？
小規(guī)模建筑公司的企業(yè)所得稅稅率也是按300萬以下百分之5 300萬以上百分之25嗎？
同學，你好 費用是需要明確是什么費用對吧？ 那如果后期回來的發(fā)票不對應再進行調整嗎？ 是的，需要調整
另外，如果到了年終匯算清繳的時候，如果暫估的費用沒有回來完，但是我公司因工資發(fā)放金額較大，已經(jīng)是虧損狀態(tài)，不回來暫估的費用也可以對嗎？ 暫估要沖回的
小規(guī)模建筑公司的企業(yè)所得稅稅率也是按300萬以下百分之5 300萬以上百分之25嗎？ 不是，要看企業(yè)是不是小微企業(yè)
那占估發(fā)票一年內回來不完，但是實際是虧損也還是不用交所得吧
同學，你好 虧損不用繳納所得稅
你好 老師怎么查自己公司是不是小微企業(yè)呀
同學，你好 要同時滿足 同時符合年度應納稅所得額不超過300萬元、從業(yè)人數(shù)不超過300人、資產(chǎn)總額不超過5000萬元等三個條件的企業(yè)。
好的 謝謝
不客氣，祝工作順利