老師我想問(wèn)問(wèn)這個(gè)某企業(yè)主要生產(chǎn)飲料，納稅年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況如下：（1）取得產(chǎn)品銷售收入總額1000萬(wàn)元，已扣除折扣銷售20萬(wàn)元，銷售額與折扣額在同一張發(fā)票上注明。（2）準(zhǔn)予扣除的產(chǎn)品銷售成本為640萬(wàn)元。（3）發(fā)生產(chǎn)品銷售費(fèi)用80萬(wàn)元，其中廣告費(fèi)用25萬(wàn)元；管理費(fèi)用120萬(wàn)元，其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)10萬(wàn)元；不需資本化的借款利息40萬(wàn)元，其中20萬(wàn)元為向非金融機(jī)構(gòu)借款發(fā)生的利息，年利率為5.5%，同期金融機(jī)構(gòu)貸款年利率為5%。（4）應(yīng)繳納的增值稅稅額為30萬(wàn)元，其他銷售稅費(fèi)80萬(wàn)元。（5）營(yíng)業(yè)外支出14萬(wàn)元，其中通過(guò)縣政府向山區(qū)某農(nóng)村義務(wù)教育捐款5萬(wàn)元，直接向遭受自然災(zāi)害的學(xué)校捐款2萬(wàn)元，繳納稅收滯納金4萬(wàn)元。根據(jù)以上資料計(jì)算企業(yè)當(dāng)年應(yīng)納企業(yè)所得稅。

請(qǐng)問(wèn)公司分期付款買車給員工做福利費(fèi)怎么做帳? 比如車36萬(wàn) 1、除了已支付12萬(wàn)，剩下的24萬(wàn)分期支付 2、用公司名義分期每個(gè)月一萬(wàn) 3、員工接受這輛車起需要工作三年后才能離職 4、提前離職規(guī)定入如下： ①2年內(nèi)分期貸款還沒(méi)有還完離職的話則2年剩余月份1.3萬(wàn)償還公司。 ②超過(guò)兩年未滿三年離職的則剩余月份需要償還公司8000元 按上述福利規(guī)定，我們要收到發(fā)票要怎么做福利費(fèi)入賬金額和分錄怎么做 實(shí)際支付了12萬(wàn)首付，其他的還沒(méi)有付，但是發(fā)票開(kāi)的是全款。要是一次性入福利費(fèi)扣除限額有限制，我們按照今年工資算，預(yù)計(jì)全年福利費(fèi)扣除數(shù)20-21這里。要是按12萬(wàn)入賬加上11-12分期支付今年這個(gè)車福利費(fèi)就占14萬(wàn)，要是其他福利費(fèi)加起來(lái)就在21萬(wàn)以內(nèi)可以全額扣除。全款入賬就扣除發(fā)生的福利費(fèi)里有25萬(wàn)這里沒(méi)得扣除要調(diào)增

老師，關(guān)于匯算清繳， 公司開(kāi)辦半年沒(méi)有一分錢(qián)收入，都是老板借款和墊資周轉(zhuǎn)，半年開(kāi)辦費(fèi)各項(xiàng)裝修支出實(shí)際為30多萬(wàn)（含白條入賬），扣出去白條20萬(wàn)后。還余工資和費(fèi)用10萬(wàn)可以抵扣稅。請(qǐng)問(wèn)： 1. 匯算清繳填表時(shí)，成本和費(fèi)用那列，我一共只能填10萬(wàn)元吧（因?yàn)橹挥羞@10萬(wàn)左右是有正規(guī)發(fā)票的）匯算清繳時(shí)，把費(fèi)用調(diào)減20萬(wàn)，是對(duì)的嗎？

老師您好，請(qǐng)問(wèn)去年企業(yè)所得稅匯繳清算中，研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除有填寫(xiě)50萬(wàn)元，已100%扣除，但企業(yè)利潤(rùn)是20萬(wàn)，之前有預(yù)繳企業(yè)所得稅，所以為了不麻煩，所以在調(diào)增其他上填寫(xiě)了是100萬(wàn)元，使?fàn)I業(yè)利潤(rùn)有金額，不用退稅。如果后期稅務(wù)有調(diào)查，加計(jì)扣除不能填寫(xiě)50萬(wàn)，只可以填寫(xiě)20萬(wàn)，那我需要調(diào)整企業(yè)所得稅報(bào)表，是修改加計(jì)扣除項(xiàng)，那調(diào)增的那一塊我可以相繼調(diào)整嗎？還是只能調(diào)整加計(jì)扣除這一欄

公司票據(jù)貼現(xiàn)，金額20萬(wàn)，貼給其他公司，其他公司付我們18萬(wàn)。 差額放到財(cái)務(wù)費(fèi)用的手續(xù)費(fèi) 對(duì)方是公司不是銀行，給我們開(kāi)不出手續(xù)費(fèi)的發(fā)票來(lái)，年度匯算清繳的時(shí)候，這塊費(fèi)用我們還能抵扣企業(yè)所得稅嗎？說(shuō)清楚點(diǎn)，謝謝你了 回答一下我，說(shuō)的清楚點(diǎn)，謝謝你了