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Q

老師，投資公司全資控股的子公司，投資了三百萬全部虧損，投資的時候，借長期股權(quán)投資，貸銀行存款，虧損的時候，借投資收益，貸長期股權(quán)投資，這部分虧損稅務(wù)局能認(rèn)可嗎？能彌補虧損嗎？

2024-05-10 15:54
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2024-05-10 15:55

您好，這筆投資實際收回了嗎？

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快賬用戶9782 追問 2024-05-10 15:58

沒有收回的

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齊紅老師 解答 2024-05-10 16:00

那不行，什么時候真的虧損了才允許稅前扣除

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快賬用戶9782 追問 2024-05-10 16:02

怎么才算真的虧損？

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齊紅老師 解答 2024-05-10 16:04

比如說被投資企業(yè)倒閉了，你們確實投資虧損了，這個時候可以稅前扣除

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快賬用戶9782 追問 2024-05-10 16:07

現(xiàn)在需要從投資收益里調(diào)整出來嗎？

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齊紅老師 解答 2024-05-10 16:08

如果你現(xiàn)在做了虧損，匯算清繳的時候需要納稅調(diào)整

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快賬用戶9782 追問 2024-05-10 16:10

需要填納稅調(diào)整表105030嗎

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齊紅老師 解答 2024-05-10 16:11

填寫投資收益那張表

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快賬用戶9782 追問 2024-05-10 16:12

投資收益是哪張表？

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齊紅老師 解答 2024-05-10 16:12

就是一張叫投資收益納稅納稅調(diào)整表

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您好，這筆投資實際收回了嗎？
2024-05-10
你好，子公司沒處置不填寫
2024-05-21
全資控股 成本法的長投 個表不調(diào) 合并報表才轉(zhuǎn)權(quán)益法確認(rèn)損益 另外子的虧損不能給母彌補 只有總分公司可以
2024-04-23
您好，試下借：主營業(yè)務(wù)收入 40 貸：投資收益40
2022-03-09
你好， 當(dāng)被投資單位發(fā)生虧損時 借：投資收益 貸：長期股權(quán)投資——損益調(diào)整 如果被投資方的虧損額超過了長期股權(quán)投資的賬面價值時，且投資方與被投資方存在長期權(quán)益項目，應(yīng)當(dāng)對其長期權(quán)益項目進(jìn)行沖減。 借：投資收益 貸：長期應(yīng)收款 當(dāng)長期權(quán)益項目也不足以沖減虧損時，投資方與被投資方如有其他約定，需要承擔(dān)額外義務(wù)的。應(yīng)當(dāng)作為預(yù)計負(fù)債處理 借：投資收益 貸：預(yù)計負(fù)債 如仍有額外損失的，不再進(jìn)行賬務(wù)處理，在賬外做備查登記處理。
2021-02-01
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱：注冊會計師,稅務(wù)師

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