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演示賬套

企業(yè)2020年有一筆投資款，賬務(wù)錯誤，輸成其他應(yīng)收款借款100萬，然后也是2020年有一筆往來款，財務(wù)錯誤輸成還借款100萬，然后這個其他應(yīng)收款科目一借一貸平了，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)錯誤，在2023年12月，其他應(yīng)收款借款訂正為長期投資借方100萬，其他應(yīng)收款貸方訂正為其他應(yīng)付款貸方100萬，這樣子做行不行？

2024-05-09 18:34

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2024-05-09 18:36

您好，這樣調(diào)整是可以的

快賬用戶8563 追問 2024-05-09 18:42

還有就是2023年已結(jié)賬，現(xiàn)在準備改賬，原來掛在賬上的往來款，公司準備往來款抵消分紅，這樣子可以嗎，有沒有存在什么問題，稅費方面有需要交什么稅嗎

齊紅老師解答 2024-05-09 18:58

你匯算清繳做了沒

快賬用戶8563 追問 2024-05-09 19:05

匯算清繳還沒做，就是23年第四季度企業(yè)所得稅報了，增值稅申報了，還有年度財務(wù)報表報送了

齊紅老師解答 2024-05-09 19:34

如果你要調(diào)整，牽扯到修改2023年報、第四季度季報往來款抵消分紅，還有分紅個稅，

快賬用戶8563 追問 2024-05-09 21:41

2023年企業(yè)所得稅年報還沒申報，第四季度我報了，這個會有影響嗎？還有往來款是可以抵消分紅的嗎？目前23年12月要改成1、計提分紅：借：應(yīng)收股利貸：投資收益 2、債務(wù)抵消借：其他應(yīng)付款貸：應(yīng)收股利 3、結(jié)轉(zhuǎn)投資收益借：投資收益貸：本年利潤，那我這樣子涉及什么稅

齊紅老師解答 2024-05-09 21:46

您好，我以為是往外分紅，這樣就沒稅。免稅：符合條件的居民企業(yè)直接投資于其他居民企業(yè)取得的股息、紅利等權(quán)益性投資收益

快賬用戶8563 追問 2024-05-09 21:48

2023年企業(yè)所得稅年報還沒申報，第四季度我報了，這個會有影響嗎？還有往來款是可以抵消分紅的嗎？那這個問題呢

齊紅老師解答 2024-05-09 22:17

你們附上雙方抵消的證明，季報的報表可以自己改的，改完再報年報

快賬用戶8563 追問 2024-05-09 22:33

好的，那就是做這幾個步驟計提分紅，債務(wù)抵消，結(jié)轉(zhuǎn)收益，是免征企業(yè)所得稅，那其他的稅有嗎？

齊紅老師解答 2024-05-09 22:36

您好，我考慮到的再沒有了