我想問一下小規(guī)模納稅人的《城建稅、教育費附加、地方教育附加稅(費)申報表》里面 這個一般增值稅應該是塡增值稅申報表里面的應納稅額還是應補繳稅額呀 因為之前代開的專票當時稅局已經(jīng)扣繳了城建稅、教育費附加、地方教育附加了，所以這個申報表我是否還是需要把代開專票的增值稅額寫上去呢？

以前年度和本年度附加稅申報錯誤，在稅務局更正申報后出現(xiàn)多繳稅額，用于抵扣以后期間附加稅怎么做賬啊 以前計提的時候：借稅金及附加 貸應交稅費 城建稅 其他應交款 教育費附加 地方教育費附加 實際繳納時：應交稅費 城建稅 其他應交款 教育費附加 地方教育費附加 現(xiàn)在更正申報了18年19年20年的報表出現(xiàn)多交稅款三萬多用于抵扣以后每月附加稅，三萬多的多繳稅款怎么入賬 還有以后期間抵扣稅款時怎么入賬 麻煩能解答詳細分錄嗎？

實操中，深圳浩博電子這套賬，代開了一張發(fā)票，不含稅金額48000，稅金1440，為什么只交了增值稅和城建稅，而沒有繳納教育費附加，地方教育費附加呢？我看底下解析說，月不超10，季度不超30，可以免征教育費附加，地方教育費附加，由于這個季度沒有超過30萬，可以不交，但是我代開專票的時候并不知道自己這個季度到底會不會超過30萬，我又不是只有季度末才去代開專票的。

老師，就是每個月開發(fā)票做賬時候，如未收到款，借:應收賬款，貸，主營業(yè)務收入，應交稅費-應交增值稅，等下個月扣了稅金后，賬務處理是，借，應交稅費-應交增值稅，稅金及附加城建稅，教育費附加，地方教育費，貸，銀行存款。如果沒有超過小規(guī)模45萬，開發(fā)票計入應交稅金應該怎樣處理呀，老師

4月份收到國家退稅延緩繳納的稅款后，做了一筆分錄 借:銀行存款 貸:應交稅費-未交增值稅 應交稅費-城市維護建設稅 應交稅費-教育費附加 應交稅費-地方教育費附加 結(jié)果這個月報稅時:稅金及附加的金額<城市維護建設稅+教育費附加，報稅時系統(tǒng)那一欄提示錯誤。稅金及附加的金額從三月報表上+4-6月的金額，與6月份的利潤表是相符的！但城市維護建設稅+教育費的附加確實>稅金及附加！請問是什么原因，現(xiàn)在該怎樣調(diào)整？