實操中，深圳浩博電子這套賬，代開了一張發(fā)票，不含稅金額48000，稅金1440，為什么只交了增值稅和城建稅，而沒有繳納教育費附加，地方教育費附加呢？我看底下解析說，月不超10，季度不超30，可以免征教育費附加，地方教育費附加，由于這個季度沒有超過30萬，可以不交，但是我代開專票的時候并不知道自己這個季度到底會不會超過30萬，我又不是只有季度末才去代開專票的。
財稅[2016]12號銷售額將免征教育費附加、地方教育附加、水利建設(shè)基金的范圍，由現(xiàn)行按月納稅的月銷售額或營業(yè)額不超過3萬元（按季度納稅的季度銷售額或營業(yè)額不超過9萬元）的繳納義務(wù)人，擴大到按月納稅的月銷售額或營業(yè)額不超過10萬元（按季度納稅的季度銷售額或營業(yè)額不超過30萬元）的繳納義務(wù)人。本通知自2016年2月1日起執(zhí)行
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實操中，深圳浩博電子這套賬，代開了一張發(fā)票，不含稅金額48000，稅金1440，為什么只交了增值稅和城建稅，而沒有繳納教育費附加，地方教育費附加呢？我看底下解析說，月不超10，季度不超30，可以免征教育費附加，地方教育費附加，由于這個季度沒有超過30萬，可以不交，但是我代開專票的時候并不知道自己這個季度到底會不會超過30萬，我又不是只有季度末才去代開專票的。
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老師你好，小規(guī)模納稅人代開專票，如果一個季度不超過30萬，是不需要繳納教育費附加的，但是我在申報完增值稅后，系統(tǒng)彈出來的城建稅申報界面，沒有計稅金額，我就自己按照1%的稅額填寫的，結(jié)果就出來教育費附加的繳納金額，這是什么情況啊
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小規(guī)模納稅人代開的增值稅普通發(fā)票是需要當(dāng)月繳納增值稅和附加稅的對吧，那我當(dāng)月就要直接做賬繳納，那我怎么知道我這個季度的普票有沒有超過30萬，而且城建稅和教育費附加，地方教育費附加是根據(jù)消費稅和增值稅的和乘稅率，我怎么知道這個季度會不會產(chǎn)生消費稅，而且還有免交附加稅的政策，我也不知道我這個月或者季度的銷售額會不會有10萬或者30萬，那我交這個稅是不是有點問題，還是因為代開的增值稅普票不看這些政策
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老師，小規(guī)模公司，2024年開專票季度超30萬全額交稅了，但是2025年發(fā)生銷售退回，沖紅其中發(fā)票15元，請問一下，我沖紅部分發(fā)票，導(dǎo)致，1月份退回增值稅和附加稅稅款（沖紅不再重開），我12月份時已經(jīng)計提附加稅，借:營業(yè)稅金及附加，貸:應(yīng)交稅費-城建稅、教育、地方，1月份的紅沖，稅款也退回公戶了，請問一下沖紅導(dǎo)致附加稅多計提，該怎么做會計分錄？麻煩會計分錄指導(dǎo)一下，我這邊按紅字做一筆一樣的會計分錄，但是導(dǎo)致利潤表稅金及附加出現(xiàn)負數(shù)，財務(wù)報表申報不了沒法提交？
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老師，小規(guī)模公司，2024年開專票季度超30萬全額交稅了．但是2025年發(fā)生銷售退回．沖紅其中發(fā)票15元．請問一下，我沖紅部分發(fā)票，導(dǎo)致，1月份退回增值稅和附加稅稅款（沖紅不再重開）．我12月份時已經(jīng)計提附加稅．借：營業(yè)稅金及附加，貸：應(yīng)交稅費-城建稅、教育、地方．1月份的紅沖．稅款也退回公戶了．請問一下沖紅導(dǎo)致附加稅多計提．該怎么做會計分錄？麻煩會計分錄指導(dǎo)一下，我這邊按紅字做一筆一樣的會計分錄，但是導(dǎo)致利潤表稅金及附加出現(xiàn)負數(shù)，財務(wù)報表申報不了沒法提交？1、收到退回稅款:借:銀行，貸:應(yīng)交稅費-附加稅2、借:利潤分配-未分配利潤貸:應(yīng)交增值稅-附加稅（老師，這邊筆分錄是正數(shù)還是負數(shù)）
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這個代開發(fā)票，沒有超過這個稅局直接不收，只收城建稅，后面是不是超過，你這個季度末的時候自己申報的時候這個超過再交2個附加稅就可以
那我去代開專票的時候，是以什么來判斷我月不超10，季不超30，是以我當(dāng)時去代開的那張專票金額做判斷依據(jù)，還是以這個季度開始累計到我代開專票的金額為依據(jù)呢
根據(jù)你代開單張發(fā)票的來的
比如，我1月已經(jīng)開了發(fā)票26萬，2月，我去稅務(wù)局代開一張專票，5萬，其實累計31萬已經(jīng)大于30萬了，但是我代開的是5萬，這個怎么算
這個稅局只看當(dāng)天開發(fā)票的這個只扣城建稅，超過你季度申報的時候自己交就可以
是小規(guī)模和一般納稅人都適用這個政策嗎
是的，是的，是的，是的
小規(guī)模都是季度申報，這個，月不超10，是只針對一般納稅人嗎？還是小規(guī)模如果單張超過10了，就都需要繳納教育費附加和地方教育費附加呢
這個政策小規(guī)模和一般納稅人都可以享受，你這個是代開發(fā)票，你回來還需要再申報呢，
要是合計超過10萬假設(shè)按月申報，你這個回來教育附加和地方教育費附加申報還需要再交，
沒有說代開的時候不扣就萬事大吉了