就是不知道缺的是成本還是費(fèi)用，那我該做什么科目比較好呢？

您好，現(xiàn)在稅務(wù)局是想要您們補(bǔ)稅還是調(diào)賬？現(xiàn)在庫(kù)存商品和銀行存款肯定都是已經(jīng)支出去了的，沒(méi)法調(diào)，只能按報(bào)表數(shù)-發(fā)票數(shù)的金額補(bǔ)繳所得稅吧，借：以前年度損益調(diào)賬? ? 貸：所得稅費(fèi)用；如果稅務(wù)局硬是要你們調(diào)賬賬務(wù)，你只能暫時(shí)做到其他應(yīng)收款里面，下次跨年或者啥時(shí)候沖掉

老師，是不是這樣做分錄

還有就是將以前年度損益調(diào)整60萬(wàn)調(diào)整到利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)里面，然后按60萬(wàn)交所得稅

您好，你的以前年度損益調(diào)賬的對(duì)方科目不能是管理費(fèi)用，就是因?yàn)椴灰绊懡衲甑睦麧?rùn)才會(huì)做以前年度損益調(diào)賬，如果是以前做錯(cuò)賬了，調(diào)賬就調(diào)回相應(yīng)的資產(chǎn)或銀行存款，如果是實(shí)際發(fā)生的，無(wú)票無(wú)法抵稅的，就調(diào)整到利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)里面

老師，我現(xiàn)在是這個(gè)情況，稅局查出我們的開(kāi)辦費(fèi)和裝修費(fèi)在以前年度攤多了，還有23年缺少60萬(wàn)的發(fā)票，讓我在24年1季度調(diào)整，這個(gè)分錄我該怎么寫(xiě)？

多攤的：借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用-裝修費(fèi)? ? 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用-開(kāi)辦費(fèi)? ? ? 貸：以前年度損益調(diào)賬? ? ?開(kāi)辦費(fèi)不是可以一年內(nèi)攤完嗎？

缺60萬(wàn)發(fā)票? ? 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)? ? 60? ? ?貸：以前年度損益調(diào)賬? ? ?60

我們這邊稅局說(shuō)，長(zhǎng)攤和開(kāi)辦費(fèi)都要按5年攤，這個(gè)合理嗎？

21年的開(kāi)辦費(fèi)，我一起入的管理費(fèi)用，當(dāng)年攤完了，我現(xiàn)在是不是還是得做，借長(zhǎng)期待攤費(fèi)用--裝修費(fèi)，管理費(fèi)用--開(kāi)辦費(fèi)，貸以前年度損益調(diào)整呀？

老師。費(fèi)用做借方，不是增加了費(fèi)用了么？

您不是轉(zhuǎn)成長(zhǎng)期待攤費(fèi)用了么，以前的費(fèi)用用以前年度損益調(diào)整調(diào)了，轉(zhuǎn)出長(zhǎng)期待攤，然后按5年攤銷(xiāo)吧

老師，但是缺的票做借利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)，貸以前年度損益，這樣也不對(duì)吧，是不是應(yīng)該沖其他科目，這樣虧損才能減少，利潤(rùn)增加交稅吧？

您好，屬于做錯(cuò)賬的沖其他科目，比如銀行存款/庫(kù)存商品，您這費(fèi)用成本類(lèi)的就沖利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，不然會(huì)影響今年的利潤(rùn)

做借利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)，貸以前年度損益調(diào)整，這樣結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候，又對(duì)沖掉，不就相當(dāng)于沒(méi)有調(diào)整么？

您好，您只需要做一次這個(gè)分錄，直接結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)了，結(jié)轉(zhuǎn)指揮結(jié)轉(zhuǎn)今年的利潤(rùn)，以前年度損益調(diào)賬不會(huì)結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)里面

金蝶財(cái)務(wù)軟件還是會(huì)自動(dòng)再結(jié)轉(zhuǎn)呢

噢噢，是的，以前年度的費(fèi)用憑證是：借：管理費(fèi)用? ? 貸：銀行存款? ? ?現(xiàn)在稅務(wù)局要你們做調(diào)賬憑證，你們只能做借：其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款? ? ?貸：以前年度損益調(diào)整，這個(gè)以前年度損益調(diào)整是沖減以前做的管理非，然后另一方也沒(méi)辦法做銀行存款，因?yàn)殂y行存款已經(jīng)支出去了，您就做其他應(yīng)付款/應(yīng)付賬款吧，后期看這個(gè)往來(lái)科目怎么調(diào)整

好的，謝謝老師