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老師，你好，我們是供暖公司，公司之前有幾個小區(qū)是其他單位供暖的，后來移交給了我們包括未收回的暖氣費，現(xiàn)在的問題是他移交我們后，我們沒用把這些欠費給掛賬，但收回的暖氣費我們做賬，有的下了往年欠費，現(xiàn)在補掛賬的話需要怎么處理

2024-05-08 13:30
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2024-05-08 13:32

1.核實欠費情況：需要核實未收回的暖氣費的具體金額和欠費用戶。這可能需要與移交單位進行詳細的溝通和確認，以確保數(shù)據(jù)的準確性。 2.編制補掛賬分錄：根據(jù)核實后的欠費情況，編制補掛賬的會計分錄?？梢栽凇皯?yīng)收賬款”科目下增設(shè)一個“未收回暖氣費”的子科目，用于記錄這些欠費。分錄可以如下：借：應(yīng)收賬款 - 未收回暖氣費貸：營業(yè)收入（或其他適當?shù)氖杖肟颇浚? 3.處理已收回的暖氣費：對于已經(jīng)收回的暖氣費，如果已經(jīng)計入了往年的欠費，則需要在相應(yīng)的賬目中進行調(diào)整。具體分錄可能如下：借：銀行存款（或其他適當?shù)默F(xiàn)金科目）貸：應(yīng)收賬款 - 未收回暖氣費（沖銷原掛賬金額）如果之前已將這部分收入計入了往年欠費，則還需要調(diào)整相應(yīng)的收入科目。 4.更新財務(wù)報表：完成上述會計處理后，需要更新相關(guān)的財務(wù)報表，如資產(chǎn)負債表、利潤表等，以反映這些調(diào)整。

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快賬用戶9556 追問 2024-05-08 13:36

老師，這樣調(diào)整后對以前年度的收入會有影響的，而且本身以前年度就要欠，這樣會涉及三四個年度的賬

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齊紅老師 解答 2024-05-08 13:40

同學(xué)你好 跨年的話是這樣

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快賬用戶9556 追問 2024-05-08 14:06

我們掛欠費是借：應(yīng)收賬款/往年欠費，貸，：主營業(yè)務(wù)收入， 收回時做了借：銀行存款 貸：應(yīng)收賬款 本身應(yīng)收下面也有往年欠費，能不能就只補掛欠費，不調(diào)整欠費的下賬呢

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齊紅老師 解答 2024-05-08 14:09

同學(xué)你好 這個可以的

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快賬用戶9556 追問 2024-05-08 14:16

現(xiàn)在補掛以前年度的欠費，就會導(dǎo)致今年的收入偏大了，這樣會導(dǎo)致公司盈利，這要怎么處理比較好呢

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齊紅老師 解答 2024-05-08 14:21

同學(xué)你好 做跨年調(diào)整的就可以

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快賬用戶9556 追問 2024-05-08 14:36

老師，跨年調(diào)整的怎么做

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齊紅老師 解答 2024-05-08 14:41

借應(yīng)收 貸以前年度損益調(diào)整 借以前年度損益 調(diào)整 貸利潤分配未分配利潤

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2024-05-08
這種做法在一定程度上是合理的，但需要注意以下幾個要點： 一、從業(yè)務(wù)實質(zhì)角度 合理性方面 由于供電公司無法更名發(fā)票抬頭，這種安排可以保證電費的實際支付與電力的使用相匹配。B 公司作為實際使用電力的供暖服務(wù)提供商，承擔(dān)了電費成本，而貴公司只是在形式上進行了電費的代收代付和轉(zhuǎn)售的操作。 從業(yè)務(wù)邏輯上看，相當于貴公司作為一個中間環(huán)節(jié)，幫助 B 公司解決了無法直接獲取發(fā)票的問題，同時也確保了供電公司電費回收和發(fā)票開具的正常流程。 合規(guī)性考慮 稅務(wù)方面： 貴公司在將電 “轉(zhuǎn)售” 給 B 公司時，需要按照規(guī)定繳納增值稅。轉(zhuǎn)售電的價格應(yīng)該是合理的，不能明顯偏離供電公司收取的價格，否則可能會引起稅務(wù)機關(guān)的關(guān)注。 貴公司在收到 B 公司的電費和向供電公司繳納電費時，需要準確記錄相關(guān)的賬務(wù)，確保增值稅進項稅額和銷項稅額的核算正確。例如，貴公司收到供電公司開具的增值稅專用發(fā)票，可以作為進項稅額抵扣，而向 B 公司開具的銷售發(fā)票則會產(chǎn)生銷項稅額。 合同方面： 貴公司和 B 公司之間應(yīng)該簽訂詳細的協(xié)議，明確雙方關(guān)于電費代收代付和轉(zhuǎn)售的權(quán)利和義務(wù)。協(xié)議中應(yīng)包括電費的計算方式、支付方式、發(fā)票開具方式等內(nèi)容，以避免可能出現(xiàn)的糾紛。 對于供電公司而言，雖然發(fā)票抬頭是貴公司，但貴公司最好能與供電公司溝通并留存相關(guān)的說明文件，表明實際用電方是 B 公司，并且這種代收代付和轉(zhuǎn)售的安排是經(jīng)過各方同意的，以防止供電公司對用電情況產(chǎn)生誤解。
2024-11-05
你好！這個29是誰規(guī)定的金額呢
2024-07-08
你好！這需要跟商場寫上一下，發(fā)票是開具商場的，還是那兩家商戶的，如果是開具商場的，那么那兩家商戶打錢過來最好讓商戶和商場能出具證明這筆款項是代商場支付給你們公司的供暖費，你就可以把這兩筆商戶的款沖掉了。
2021-01-25
借銀行存款 貸預(yù)收賬款 借預(yù)收賬款 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費
2021-11-10
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