我想問下，企業(yè)所得稅那個(gè)工資薪金假設(shè)2023年計(jì)提10萬工資，實(shí)發(fā)6萬，如果2023年企業(yè)所得稅匯算清繳后2024年把2023年未發(fā)的4萬工資發(fā)了另外把2024年的工資也發(fā)了假設(shè)8萬實(shí)發(fā)，相當(dāng)于2024年實(shí)發(fā)工資4+8=12萬，那么2025年匯算2024年所得稅的時(shí)候那個(gè)在2023年未發(fā)的4萬怎么填呢
你好，實(shí)際金額稅收金額填寫12，賬載金額填寫8。
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做21年企業(yè)所得稅匯算清繳的時(shí)候，應(yīng)付職工薪酬賬載金額是14.5萬，借方實(shí)際發(fā)生是13.3萬萬，，但是2022年1月把計(jì)提12月份工資1.2萬發(fā)了，企業(yè)所得稅匯算清繳工資薪金怎么填
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郭老師請問下我們這個(gè)項(xiàng)目2023年沒完工，2023年給甲方開了一部分發(fā)票，利潤總額是-30萬，然后未分配利潤是-73萬，增值稅稅負(fù)2.6%，那么2024年再開票如果有利潤（假如利潤是80萬，那么企業(yè)所得稅80*5%=4萬），那么2023年度虧損，這種情況是要彌補(bǔ)以前年底虧損嗎，是需要退企業(yè)所得稅吧
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2023年計(jì)提20萬的工資，實(shí)際2023年支付了10萬，另外10萬是在2024年1月支付，當(dāng)時(shí)2023年個(gè)稅系統(tǒng)只報(bào)了10萬工資，1月份支付的10萬我2月份報(bào)個(gè)稅，那我如果匯算清繳職工薪酬那個(gè)表填20萬，不就是個(gè)稅系統(tǒng)與所得稅匯算不一致嗎
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企業(yè)所得稅匯算時(shí)，職工工資全年提取12000元，但是2023年全年只發(fā)了11000元的工資，剩余2023年12月份提取的工資1000元是在2024年1月份發(fā)放的，那么A105050職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表中1.賬載金額填多少？2.實(shí)際發(fā)生額填多少？3.稅收金額填多少？
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我想問下，企業(yè)所得稅那個(gè)工資薪金假設(shè)2023年計(jì)提10萬工資，實(shí)發(fā)6萬，如果2023年企業(yè)所得稅匯算清繳后2024年把2023年未發(fā)的4萬工資發(fā)了另外把2024年的工資也發(fā)了假設(shè)8萬實(shí)發(fā)，相當(dāng)于2024年實(shí)發(fā)工資4+8=12萬，那么2025年匯算2024年所得稅的時(shí)候那個(gè)在2023年未發(fā)的4萬怎么填呢
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那個(gè)差額在哪欄呢
你好，差額在調(diào)減里面體現(xiàn)的。
2024年匯算2023年清繳后再發(fā)2023年未發(fā)工資部分能抵減2024年的應(yīng)納稅所得額？
你好，可以的，可以這么做的。
有沒有企業(yè)所得稅應(yīng)付職工薪酬的條紋呀，有人說像這樣 子沒發(fā)部分以后年度發(fā)了也不能抵減應(yīng)納稅所得稅
哦，這個(gè)沒有規(guī)定的。還有一種做法，就是你之前計(jì)提了沒有發(fā)放的你紅沖，然后你在2024年計(jì)提不就可以了，那不就可以直接抵扣了，也不需要調(diào)整。
之前的沖紅那豈不是要更改電子稅務(wù)局12月末資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表，
不用的，借應(yīng)付職工薪酬貸利潤分配，未分配利潤你做這一個(gè)不就行了。
賬務(wù)處理做到2024年的。
也就是說當(dāng)年計(jì)提沒發(fā)匯算當(dāng)年的要調(diào)增，如果下年度把上年度未發(fā)的發(fā)了可以填在實(shí)際金額和稅收金額里，負(fù)數(shù)部分在差額那里體現(xiàn)，系統(tǒng)會自動(dòng)遞減應(yīng)納稅所得額？
不用的，借應(yīng)付職工薪酬貸利潤分配，未分配利潤你做這一個(gè)不就行了。 2024-05-07 16:18 小企業(yè)也是這么操作？
小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則才做這一個(gè)。
也可以這樣做？也就是說當(dāng)年計(jì)提沒發(fā)匯算當(dāng)年的要調(diào)增，如果下年度把上年度未發(fā)的發(fā)了可以填在實(shí)際金額和稅收金額里，負(fù)數(shù)部分在差額那里體現(xiàn)，系統(tǒng)會自動(dòng)遞減應(yīng)納稅所得額？
你好，我實(shí)在是聽不懂你什么意思。如果你用利潤分配未分配利潤，然后今年做管理費(fèi)用，這個(gè)已經(jīng)抵扣了。你做管理費(fèi)用已經(jīng)降低了利潤，不需要單獨(dú)填寫了。如果你沒有紅沖的話，我上面告訴你方法了，就這兩種方法。
實(shí)際金額稅收金額填寫12，賬載金額填寫8。已讀 2024-05-07 15:17 這不就是調(diào)減的嗎？
不好意思，可能我沒表達(dá)清楚，我的意思是不用利潤分配未分配利潤調(diào)整，就用正常企業(yè)所得稅匯算清繳表格來填寫
沒有問題呀，不需要單獨(dú)調(diào)整，沒有出現(xiàn)負(fù)數(shù)
實(shí)際金額稅收金額填寫12，賬載金額填寫8。已讀 2024-05-07 15:17 這不就是調(diào)減的嗎？ 2024-05-07 16:52 這樣調(diào)減系統(tǒng)會自動(dòng)調(diào)減應(yīng)納稅所得額吧
調(diào)減是系統(tǒng)自動(dòng)調(diào)減的。