貸方負數(shù)

你好！貸方負數(shù)就是借方正數(shù)，這個代表預付了。

這是1季度的資產負債表，如果企業(yè)要注銷是要交個稅分紅的是吧？

如果表示預付款了現(xiàn)在款項也收不回了，還是要正常交稅嗎？

你好，這個預付了，最終會形成營業(yè)外支出。

你意思直接做到營業(yè)外支出，利潤表形成負數(shù)，不用交稅嗎？

你好，這個是不用交稅的。

具體分錄應該怎么做

你好，借營業(yè)外支出貸，其他應付款。

好的謝謝老師

老師，按你說的現(xiàn)在這個資產負債表對嗎

你好，是的，這個沒問題，不過你的貨幣資金確認沒有變動就可以。

這樣的話還是有未分配利潤，還是要交分紅個稅的吧？

是的，有未分配利潤的話是需要交。

交過還要做什么賬務處理嗎？最后要重新資產負載表嗎？

你好，你是打算做什么？要注銷公司嗎？還是要做什么？

是的，注銷公司

你好這個不需要另外做憑證的，你寫清楚。這個未分配利潤用來分紅，然后交稅就可以了。

那交個稅，分紅，這兩步都不用做憑證嗎