我公司2023年有研發(fā)費40萬產(chǎn)生，入了管理費用-研發(fā)費40萬元，可以在2023年企業(yè)所得稅匯算清繳加計扣除嗎？要什么資料供稅局備查？

2023年度甲居民企業(yè)利潤總額為1000萬元，實際發(fā)生研發(fā)費用支出800萬元。該研發(fā)費用未形成無形資產(chǎn)計入當(dāng)期損益，甲居民企業(yè)在計算2023年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時，可以加計扣除的研發(fā)費用為（?。┤f元。

2023年甲企業(yè)（非制造企業(yè)）研發(fā)費用賬戶中的研發(fā)人員工資及“五險一金”50萬元、外聘研發(fā)人員勞務(wù)費用5萬元、直接投入材料費用20萬元，支付境外機構(gòu)的委托研發(fā)費用70萬元（均未形成無形資產(chǎn)），下列關(guān)于該業(yè)務(wù)的企業(yè)所得稅相關(guān)處理，說法正確的有（　?。?。 A.境內(nèi)研發(fā)費用可以加計扣除33.75萬元 B.境內(nèi)研發(fā)費用可以加計扣除56.25萬元 C.委托境外進行研發(fā)活動所發(fā)生的費用可以加計扣除37.5萬元 D.委托境外進行研發(fā)活動所發(fā)生的費用可以加計扣除50萬元 E.委托境外進行研發(fā)活動所發(fā)生的費用可以加計扣除56萬元

您好我2023年匯算清繳產(chǎn)生的研發(fā)費用加計扣除會影響2024年的企業(yè)所得稅嗎？我現(xiàn)在申報第二季度的企業(yè)所得稅報表，帶出來彌補以前年度虧損30萬元，但我上年度是盈利的，會因為2023年的研發(fā)費用加計扣除而不用交嗎

1、A集團有限公司2019年全年業(yè)務(wù)情況如下:(該企業(yè)的企業(yè)所得稅稅率為25%) (1)發(fā)生管理費用802萬元，(其中新產(chǎn)品研究開發(fā)費用90萬元,業(yè)務(wù)招待費80萬元,一項自行研發(fā)的新技術(shù)當(dāng)年1月份計入無形資產(chǎn),原值200萬元,攤銷年限10年) 要求: 計算2019年度準(zhǔn)予在企業(yè)所得稅前加計扣除的新產(chǎn)品研究開發(fā)費的數(shù)額