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1.購(gòu)進(jìn)貨物時(shí)：當(dāng)外貿(mào)企業(yè)購(gòu)進(jìn)貨物時(shí)，需要將購(gòu)進(jìn)貨物的成本以及相應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)入賬目。?借：庫(kù)存商品應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額-出口進(jìn)項(xiàng)）貸：應(yīng)付賬款/銀行存款?這里，“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額-出口進(jìn)項(xiàng)）”是用來(lái)專門記錄與出口退稅相關(guān)的進(jìn)項(xiàng)稅額。 2.出口退稅處理：當(dāng)外貿(mào)企業(yè)出口商品并成功申請(qǐng)到退稅時(shí)，需要將之前計(jì)入的“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額-出口進(jìn)項(xiàng)）”轉(zhuǎn)出，并計(jì)入退稅收入。?借：其他應(yīng)收款-應(yīng)收退稅款（退稅金額）貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出-出口退稅轉(zhuǎn)出）?同時(shí)，如果退稅金額與原先計(jì)入的進(jìn)項(xiàng)稅額有差額，需要將差額部分計(jì)入成本或收入。 3.如果退稅金額小于或等于原先計(jì)入的進(jìn)項(xiàng)稅額：如果退稅金額小于或等于原先計(jì)入的進(jìn)項(xiàng)稅額，那么只需要將退稅金額從“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額-出口進(jìn)項(xiàng)）”中轉(zhuǎn)出，差額部分留在該科目下，待后續(xù)處理。 4.如果退稅金額大于原先計(jì)入的進(jìn)項(xiàng)稅額：如果退稅金額大于原先計(jì)入的進(jìn)項(xiàng)稅額，除了將原先計(jì)入的進(jìn)項(xiàng)稅額全部轉(zhuǎn)出外，還需要將超出部分計(jì)入收入。?借：其他應(yīng)收款-應(yīng)收退稅款（退稅金額）貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出-出口退稅轉(zhuǎn)出）其他業(yè)務(wù)收入/主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（超出部分）

2024-05-13

快賬用戶1257 追問(wèn) 2024-04-25 16:42

哦，他是四月份轉(zhuǎn)出的，是在系統(tǒng)里面轉(zhuǎn)出的，我想知道系統(tǒng)里面哪里操作？

那個(gè)附表和主表是我轉(zhuǎn)出填寫的

齊紅老師解答 2024-04-25 16:45

你好，系統(tǒng)不需要操作。因?yàn)槟阋呀?jīng)認(rèn)證過(guò)了。才需要轉(zhuǎn)出，所以不用再系統(tǒng)做其他了

快賬用戶1257 追問(wèn) 2024-04-25 16:46

有產(chǎn)生紅沖，這邊有報(bào)稅員把他轉(zhuǎn)出的

齊紅老師解答 2024-04-25 16:47

你好，這個(gè)不需要做其他的，紅沖，就按上面說(shuō)的，在附表2和主表進(jìn)行轉(zhuǎn)出填寫就行了。