老師請問一下小規(guī)模納稅人2019年建造一個蒙古包當時開建造過程中開回來的工程服務費發(fā)票沒有做在建工程。直接入了主營業(yè)務成本了，后來蒙古包建成了還有一部分工程款也沒結清所以發(fā)票也沒有。賬上也沒有體現(xiàn)任何固定資產。2021年公司老板找審計出了評估報告現(xiàn)在2022年讓我根據(jù)評估報告把固定資產補入賬呢。我具體應該怎么做？那19年的成本還需要做調整嗎？具體怎么操作？麻煩老師幫我分析一下并寫一下具體操作流程和分錄。萬分感謝

老師請問一下小規(guī)模納稅人2019年建造一個蒙古包當時開建造過程中開回來的工程服務費發(fā)票沒有做在建工程。直接入了主營業(yè)務成本了，后來蒙古包建成了還有一部分工程款也沒結清所以發(fā)票也沒有。賬上也沒有體現(xiàn)任何固定資產。2021年公司老板找審計出了評估報告現(xiàn)在2022年讓我根據(jù)評估報告把固定資產補入賬呢。我具體應該怎么做？那19年的成本還需要做調整嗎？具體怎么操作？麻煩老師幫我分析一下并寫一下具體操作流程和分錄。萬分感謝

老師，我們合作社承包社員的土地，17年，現(xiàn)在還有4年了，當時會計記入借無形資產貸資本公積1280萬，這些年來一直都掛賬也沒攤銷，我現(xiàn)在想把資本公積清零，無形資產也沒有這些了，需要怎么處理

老師，我們合作社在2010年承包社員土地17年，每年年末繳納當年承包費，補貼給我們一部分給社員一部分。老會計當時計入借無形資產，貸資本公積?，F(xiàn)在賬面上還有無形資產1280萬，資本公積1280萬流轉土地還有4年就承包期結束。稅務讓我把賬面這兩個科目調整沒有，我需要怎么調整呢

老師我們合作社2010年得到縣里給我們合作社社員的羊，我們合作業(yè)社集體經管，到時候給社員分錢。當時老會計就記入，借，消耗性生物資產貸資本公積，可是在2018年羊賠錢都賣了，只賣了40萬，消耗性資產也沖銷了，但是貸方的資本公積一直在賬面，我現(xiàn)在想把資本公積清零，我需要怎么調整呢？ 小企業(yè)會計準則