請(qǐng)教老師，公司做醫(yī)學(xué)檢驗(yàn)檢測(cè)的（取得收入時(shí)收取技術(shù)咨詢服務(wù)費(fèi)），現(xiàn)收到財(cái)政局給的科技研發(fā)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)，收到時(shí)借銀行存款，貸專項(xiàng)應(yīng)付款；購(gòu)買材料借原材料貸銀行存款；【領(lǐng)用時(shí)借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸原材料；因?yàn)楝F(xiàn)在沒有產(chǎn)生收入，所以月末是借研發(fā)支出，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用，貸研發(fā)支出-費(fèi)用化支出；還是直接在領(lǐng)用時(shí)借研發(fā)支出-費(fèi)用化，貸原材料呢，然后月末再結(jié)轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用？】支付費(fèi)用借研發(fā)支出貸銀行存款，月末結(jié)轉(zhuǎn)管理費(fèi)用；那么專項(xiàng)應(yīng)付款科目什么時(shí)候結(jié)轉(zhuǎn)，發(fā)生當(dāng)期轉(zhuǎn)還是年末或結(jié)題時(shí)一次性轉(zhuǎn)

我們是商業(yè)管理公司，出租房屋和物業(yè)管理，收公攤能耗，電費(fèi)，房子不是我們的，對(duì)外出租有商鋪有公寓類型的 問(wèn)題一，公攤能耗是合同里約定的，按每間每月收取固定金額，這個(gè)之前我們問(wèn)過(guò)稅審，稅審意見是我們主營(yíng)是9個(gè)點(diǎn)的租賃，可以依據(jù)主營(yíng)，公攤能耗收入按9個(gè)點(diǎn)收取，我們開票也是9個(gè)點(diǎn)開的這個(gè)沒問(wèn)題吧 問(wèn)題二我們有收電費(fèi)，開具13個(gè)點(diǎn)銷售貨物發(fā)票，可是我們?cè)鲋刀惿陥?bào)表附表一13貨物銷售額那里是灰色的填不了，13的服務(wù)和無(wú)形資產(chǎn)不動(dòng)產(chǎn)是藍(lán)色的，是為啥尼？這家單位2年之前是個(gè)餐飲公司，后面改為商業(yè)管理公司，有些項(xiàng)目剛運(yùn)營(yíng)，售電這塊都9月才有開票 問(wèn)題三租出的商戶籌開期間有收取商戶裝修水電費(fèi)，現(xiàn)場(chǎng)管理，垃圾清運(yùn)費(fèi)用，都是未開票的，當(dāng)時(shí)賬上確認(rèn)收入是按去掉9個(gè)點(diǎn)來(lái)算的，這樣對(duì)嗎？不對(duì)的話，應(yīng)該按哪個(gè)來(lái)，增值稅申報(bào)表怎么填？賬怎么調(diào)整

#提問(wèn)#老師編制2020年度現(xiàn)金流量表時(shí)，1.其中經(jīng)營(yíng)活動(dòng)支出中購(gòu)買商品或勞務(wù)支出哪行，是填主營(yíng)業(yè)務(wù)成本本年累計(jì)發(fā)生額即利潤(rùn)表中主營(yíng)業(yè)務(wù)成本累計(jì)數(shù)，本企業(yè)是勞務(wù)派遣代發(fā)的工資社保等都在此科目？2.如果填營(yíng)業(yè)成本年發(fā)生額的話，問(wèn)現(xiàn)金流中支付的職工薪酬填什么數(shù)據(jù)？填應(yīng)付職工薪酬貸方年度累計(jì)數(shù)額嗎？應(yīng)付職工薪酬含代發(fā)的工資及社保等嗎還是只是取管理費(fèi)用中工資數(shù)即可。如果取前者，那么同支付購(gòu)買商品那行重復(fù)了？問(wèn)到底怎么填老師？

請(qǐng)問(wèn)小規(guī)模自產(chǎn)自銷農(nóng)副產(chǎn)品的相關(guān)記賬憑證這樣登記行嗎？1、購(gòu)買種子化肥農(nóng)藥等材料時(shí)，借：生產(chǎn)成本，貸：銀行存款或應(yīng)付賬款。2、購(gòu)買種植工具、安裝大棚等也是借：生產(chǎn)成本，貸：銀行存款或應(yīng)付賬款。3、發(fā)生管理費(fèi)用、付臨時(shí)工工資時(shí)，借：制造費(fèi)用，貸：銀行存款或應(yīng)付職工薪酬科目，4、員工工作餐，借：制造費(fèi)用，貸：應(yīng)付職工薪酬（福利費(fèi)）5、月底借：生產(chǎn)成本，貸：制造費(fèi)用。6、收獲時(shí)，借：庫(kù)存商品還是產(chǎn)成品，貸：生產(chǎn)成本。7、銷售時(shí)，借：銀行存款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。8、結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，（生產(chǎn)成本都結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)去）貸：庫(kù)存商品還是產(chǎn)成品。