我這相當(dāng)于多計(jì)入了52萬(wàn)成本，跨年了，所得稅這塊用不用調(diào)整？

是不是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，就不需要使用以前年度損益調(diào)整科目，直接在今年調(diào)整就行了，沖今年成本就可以了？

沖今年的成本，今年的成本減少，利潤(rùn)增加，今年就要多交企業(yè)所得稅，相當(dāng)于在今年補(bǔ)去年的所得稅了

明白了，老師

不客氣哈，工作愉快

老師，一季度沒(méi)收入，結(jié)果調(diào)整后，利潤(rùn)表里營(yíng)業(yè)成本是負(fù)數(shù)了，這個(gè)對(duì)不對(duì)？？

一般情況下?tīng)I(yíng)業(yè)成本不應(yīng)為負(fù)，特定情況下就是負(fù)數(shù)了，你這樣的就屬于特定情況下，有合理的解釋是可以為負(fù)數(shù)的

成本為負(fù)數(shù)，相當(dāng)于是有利潤(rùn)，我在一季度企業(yè)所得稅稅預(yù)交時(shí)就要要多記得52萬(wàn)成本的所得稅，對(duì)吧？我看企業(yè)所得稅報(bào)表帶不出這利潤(rùn)

是的，如果在報(bào)稅時(shí)成本不能填為負(fù)數(shù)，可以變通一下，分為幾個(gè)月來(lái)更正，所得稅只是預(yù)繳，但是按年計(jì)算的，只要在這個(gè)年度內(nèi)分?jǐn)傔@些成本也是可以的