我這相當(dāng)于多計入了52萬成本，跨年了，所得稅這塊用不用調(diào)整？

是不是小企業(yè)會計準(zhǔn)則，就不需要使用以前年度損益調(diào)整科目，直接在今年調(diào)整就行了，沖今年成本就可以了？

沖今年的成本，今年的成本減少，利潤增加，今年就要多交企業(yè)所得稅，相當(dāng)于在今年補去年的所得稅了

明白了，老師

不客氣哈，工作愉快

老師，一季度沒收入，結(jié)果調(diào)整后，利潤表里營業(yè)成本是負(fù)數(shù)了，這個對不對？？

一般情況下營業(yè)成本不應(yīng)為負(fù)，特定情況下就是負(fù)數(shù)了，你這樣的就屬于特定情況下，有合理的解釋是可以為負(fù)數(shù)的

成本為負(fù)數(shù)，相當(dāng)于是有利潤，我在一季度企業(yè)所得稅稅預(yù)交時就要要多記得52萬成本的所得稅，對吧？我看企業(yè)所得稅報表帶不出這利潤

是的，如果在報稅時成本不能填為負(fù)數(shù)，可以變通一下，分為幾個月來更正，所得稅只是預(yù)繳，但是按年計算的，只要在這個年度內(nèi)分?jǐn)傔@些成本也是可以的