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黃色框,確認(rèn)遞延時,第1個為啥是其他綜合收益,第2個是所得稅費(fèi)用

黃色框,確認(rèn)遞延時,第1個為啥是其他綜合收益,第2個是所得稅費(fèi)用
2024-04-17 14:16
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2024-04-17 14:18

因?yàn)榈谝粋€形成的原因是非投轉(zhuǎn)投的貸方差,當(dāng)時差額計入的是其他綜合收益,現(xiàn)在遞延也入其他綜合收益

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快賬用戶8726 追問 2024-04-17 15:40

并沒有解決我的問題

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齊紅老師 解答 2024-04-17 15:44

你看看第一個遞延是不是非投資性房地產(chǎn)轉(zhuǎn)投資性房地產(chǎn)的時候出賬的賬面跟計稅基礎(chǔ)的差異

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齊紅老師 解答 2024-04-17 15:44

當(dāng)時這個差異是不是計入了其他綜合收益

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齊紅老師 解答 2024-04-17 15:45

配比原則這個差異產(chǎn)生的遞延也計入其他綜合收益

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你好,看對應(yīng)的暫時性差異是否影響利潤表科目,是計入所得稅費(fèi)用
2024-04-17
因?yàn)榈谝粋€形成的原因是非投轉(zhuǎn)投的貸方差,當(dāng)時差額計入的是其他綜合收益,現(xiàn)在遞延也入其他綜合收益
2024-04-17
同學(xué),自用房產(chǎn)轉(zhuǎn)換成投資性房地產(chǎn)的差額計入其他綜合收益,這一部分的暫時性差異的遞延所得稅影響的是其他綜合收益。而在投資性房地產(chǎn)公允價值計量的后續(xù)計量中,公允價值變動形成的暫時性差異,的遞延所得稅計入所得稅費(fèi)用。
2020-08-24
你好,同學(xué)。 你這里首先是按計稅和賬面差異,確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債。 那么后期折舊會陸續(xù)沖減相關(guān)的差異,這時直接沖減遞延所得稅負(fù)債。 您后面不是管理費(fèi)用確認(rèn)的,是折舊確認(rèn)的。
2020-08-28
您好童鞋: 其他債權(quán)投資公允價值變動時候,計入的是其他綜合收益科目,與損益無關(guān), 因此在考慮暫時性差異時候,確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)/負(fù)債的對應(yīng)科目為其他綜合收益。 希望對您有所幫助~
2020-08-28
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