2021年10月份有一筆業(yè)務，在12月份的時候我們開了普票110萬，2022年稅局稽查的時候發(fā)現(xiàn)我們這筆業(yè)務的納稅所屬期是2021.10月的并發(fā)現(xiàn)我們的業(yè)務是100萬不是110萬。叫更正申報2021.10月的納稅申報表，在2021.10我們就把110填到納稅申報表未開票收入，在2021.12月的納稅申報表（開票當月）在已開普票欄110，未開票欄110，在2022.3月開紅字發(fā)票110萬；在開一份正確的100萬，像這種跨年的紅字發(fā)票賬務上要怎么處理呢？

老師你好，小規(guī)模公司2023年1月份開具3%專用發(fā)票含稅價是1227141.30元，2月份開具負數(shù)免稅發(fā)票金額為1227141.30元，在2023年4月份去稅務局大廳柜臺上已經更正申報了2022年第四季度的增值稅申報表，并在2023年第一季度繳納了相關重開具3%的增值稅 ，現(xiàn)在企業(yè)所得稅匯算清繳是風險提示22年的增值稅申報表上收入與企業(yè)所得稅匯算清繳申報表上的收入相差這個1227141.30元，請問這應該怎么辦？

小規(guī)模公司在2022年12月份開具免稅發(fā)票金額1227141.30元，并在2023年2月份開具負數(shù)免稅發(fā)票金額1227141.30元，沖減了，2023年1月份重新開具3%專用發(fā)票金額1227141.30元，在2023年第一季度申報增值稅時因稅率政策不一樣，去稅務局柜臺更正申報2022年第四季度增值稅申報表（更正后申報增值稅的金額是減去1227141.30的），2023年第一季度又重新申報繳納這1227141.30元收入的增值稅及附加稅，現(xiàn)在2022年度企業(yè)匯算清繳時風險提示增值稅申報表的收入與企業(yè)匯算清繳申報表的收入不一致（相差這1227141.3元），請問這個應該怎么辦？

稅務查到22年，23年有幾筆收入應當提前一兩個月計入收入繳稅，現(xiàn)在要求更改相關月份申報表，如把22年五月份的收入提前改到三月份，更正增值稅申報表為無票收入，再更正五月份新增一筆負數(shù)再新增一筆正數(shù)開票收入，金額都不大，銷項稅也就幾十百八塊，只是要求非要提前按相關日期申報 問題一，這樣更改的同時會產生滯納金，進項稅的也是五月勾選的抵扣，提前到三月，就抵扣不了了，要么后期抵扣要么申請留抵退稅，附加稅也會有變動。會涉及到應交稅費相關科目，營業(yè)稅金及附加的變動，現(xiàn)在是24年，怎么更改22年相關月份有變化的科目，還是在24年做調整。怎么調整。 問題二，22年企業(yè)所得稅匯算清繳過了。23年也已經匯算清繳過了，現(xiàn)在是24年，應該怎么調整22年的相關事項。

22年7月份開了免稅發(fā)票163991元（小規(guī)模開票已經超500萬當期應該屬一般納稅人但未及時變更），23年3月份被稅務稽查要求重新開局帶稅率的增值稅發(fā)票，補錄修正了22年7月份無票收入報表這種怎么做賬務處理