對(duì)方已開出了這多出4萬的紅字發(fā)票了

哦哦，那不能轉(zhuǎn)出4萬進(jìn)項(xiàng)呀，4是價(jià)稅合計(jì)，只轉(zhuǎn)出稅額 分錄是原分錄一樣的科目，金額是這個(gè)紅字發(fā)票，進(jìn)項(xiàng)改到貸方 進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出

這個(gè)是21年的入賬的，而且這個(gè)已結(jié)轉(zhuǎn)到成本里了，那我現(xiàn)在這樣寫分錄行不行： 借：未分配利潤(rùn)（負(fù)數(shù)） 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（負(fù)數(shù)） 貸：應(yīng)付賬款（負(fù)數(shù)）

您好，可以的，這個(gè)是增加利潤(rùn)，更正申報(bào)21年所得稅匯繳申報(bào)表 借：未分配利潤(rùn)（負(fù)數(shù)） 貸：應(yīng)付賬款（負(fù)數(shù)） 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出）（正數(shù)） 這樣和申報(bào)表一樣的的科目

那如果我在不更改21年的申報(bào)表的情況，我現(xiàn)在該編寫的分錄又該如何寫？

您好，這個(gè)金額也不大，就在24年利潤(rùn)表里 借：工程施工-合同成本-租賃費(fèi)（負(fù)數(shù)） 貸：應(yīng)付賬款（負(fù)數(shù)） 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出）（正數(shù)）

因?yàn)檫@幾個(gè)月都還沒有有工程做，沒有什么成本，我能不能把這筆款計(jì)入到營(yíng)業(yè)外收入里？

您好，不要，沖期間費(fèi)用也比在營(yíng)業(yè)外收入好，這個(gè)要交增值稅

好的，明白。謝謝老師！