第一季度銀行有2023年銀行補發(fā)工資回單，去年的分錄不是按計提工資入賬的，是按借款，借其他應(yīng)付款，貸銀行，那這月應(yīng)該怎么入賬和調(diào)整呢？怎么做分錄呢？
學(xué)員，你好。首先要把工資費用計提 借：管理費用/銷售費用等 貸：應(yīng)付職工薪酬 第二步因為工資已經(jīng)發(fā)放了所以直接沖減其他應(yīng)付款 借：應(yīng)付職工薪酬 貸其他應(yīng)付款。希望能幫助到你。（如果可以請幫忙評價下）
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老師，你好，我上個月的會計分錄做錯了，怎么調(diào)整呢，上個月的會計分錄 借:管理費用500 貸:應(yīng)付職工薪酬500 借:應(yīng)付職工薪酬500 貸:銀行存款300 其他應(yīng)付款200 但是實際上銀行付了500 這個怎么調(diào)整呢，調(diào)整分錄怎么寫！
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問題：2020年4月記賬，當(dāng)時會計看到銀行回單直接記賬了。 去年4月記賬支付時：借其他應(yīng)付款-XX張 55659 貸銀行存款 退回時：借銀行存款 貸應(yīng)付賬款-暫估入賬 實際情況，銀行網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬單筆大于5萬，支付55659元，銀行直接退回了55659元。 現(xiàn)發(fā)現(xiàn)以上去年二筆分錄做錯了，應(yīng)該如何調(diào)整呢。 正確分錄是？
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老師您好，請教一個問題 現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)2020年度有2筆賬務(wù)，分別少做2筆分錄。先重新反結(jié)回到2020年度，重新修改該2筆賬務(wù)。重新修改后導(dǎo)致利潤表和資產(chǎn)負(fù)債表中的部門數(shù)據(jù)出現(xiàn)差額 請問這種情況在2021年度做修正分錄，應(yīng)該如何調(diào)整 錯誤分錄一 借：其他應(yīng)收款 貸：銀行存款 正確分錄分別是 借：管理費-福利費 貸：其他應(yīng)付款 借：其他應(yīng)付款 貸：銀行存款 借：固定資產(chǎn) 貸：其他應(yīng)付款 借：其他應(yīng)付款 貸：銀行存款
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去年有一個分錄是:借:銀行存款，貸:營業(yè)在收入，這個分錄寫錯了，正確的應(yīng)該是借:銀行存款，貸::預(yù)收賬款，那今年應(yīng)該怎么調(diào)整呢
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老師你好，去年一筆分錄是:財務(wù)會計，借:其他應(yīng)收款，貸:銀行存款，對應(yīng)的預(yù)算會計分錄是，借:其他支出，貸:資金結(jié)存。今年收到了那筆其他應(yīng)收款，借:銀行存款，貸:其他應(yīng)收款。那么對應(yīng)的預(yù)算會計分錄怎么做呢？
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老師，2023年10-12月計提了，也發(fā)放了，只是這月又補發(fā)了去年整年的工資
直接做到當(dāng)期吧，金額不大，不會對報表產(chǎn)生重大影響的情況下。
老師，補發(fā)去年整年的金額有33萬多，會有影響
那你們考慮當(dāng)成前期差錯來處理嗎？
不考慮，就是在想怎么在這個季度調(diào)整一下
那就只有找一個合理的理由做到當(dāng)期。
老師，是不是可以調(diào)整以前年度損益？借以前年度損益，貸應(yīng)付職工薪酬？可以這樣嗎？
你這就是前期會計差錯的做法了
因為去年第四季度法人沒有補給我工資表，而這個月又把工資表補過來，而且還補發(fā)了去年整年的工資，所以會對去年第四季度的利潤有影響
嗯是，這就是造成前期的會計差錯。
那調(diào)整的話，是借以前年度損益調(diào)整，貸利潤分配未分配利潤嗎？
借：以前年度損益調(diào)整? 貸：應(yīng)付職工薪酬 第二步因為工資已經(jīng)發(fā)放了所以直接沖減其他應(yīng)付款 借：應(yīng)付職工薪酬 貸其他應(yīng)付款。? ?同時看你們計提盈余公積金沒有，最終調(diào)整利潤分配--未分配利潤? ? 希望能幫助到你。（如果可以請幫忙評價下）
沒有提取盈余公積金
那第一步，第二步都完成以后，怎么調(diào)整利潤分配未分配利潤呢
就直接把以前年度損益調(diào)整到利潤分配未分配利潤就可以了
分錄就是借未分配利潤，貸以前年度損益調(diào)整，這樣資產(chǎn)負(fù)債表期末余額就是調(diào)整以后的金額，對吧？因為是查帳征收的個體戶，在填寫年度匯繳申報時，那是不是在納稅調(diào)整減少額那里就可以把調(diào)整后的期末余額填上就可以了吧？多謝老師幫忙解答
你還沒有匯算清繳嗎
是的，老師，匯算清繳不是在5月份嗎？
嗯。那你可以以調(diào)整之后的金額匯算清繳