請教老師一個問題，我們21年五月份多計提了折舊20萬。然后2022年2月做了分錄， 借：累計折舊 20萬 貸：以前年度損益 20萬 現(xiàn)在做匯算清繳，因為2020年四季度預(yù)繳的時候也填了資產(chǎn)負債表和利潤表?，F(xiàn)在匯算是要以改過的財務(wù)報表為基礎(chǔ)來匯算呢？還是和2020四季利潤表一致為基礎(chǔ)來匯算呢

下列關(guān)于固定資產(chǎn)的表述中，正確的是（）。請選擇你的答案A，企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)與固定資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟利益的預(yù)期實現(xiàn)方式，合理選擇固定資產(chǎn)折舊方法可選用的折舊方法通常包括年限平均法、工作量法、雙倍余額遞減法和年數(shù)總和法等B，企業(yè)盤盈的固定資產(chǎn)，應(yīng)按重置成本確定其入賬價值，借記"固定資產(chǎn)"科目，貸記"以前年度損益調(diào)整"科目C，已達到預(yù)定可使用狀態(tài)但尚未辦理竣工決算的固定資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)按照估計價值確定其成本，并計提折舊；待辦理竣工決算后，再按實際成本調(diào)整原來的暫估價值，同時調(diào)整原已計提的折舊額D，當(dāng)月增加的固定資產(chǎn)，當(dāng)月不計提折舊；當(dāng)月減少的固定資產(chǎn)，當(dāng)月仍計提折舊

A公司于2×17年12月31日購入價值為1000 萬元的設(shè)備一臺， 當(dāng)日達到預(yù)定可使用狀態(tài)，該設(shè)備取得時的成本與計稅基礎(chǔ)一致。假定會計上采用年限平均法計提折舊，預(yù)計使用年限5年，預(yù)計凈殘值為零；因該設(shè)備常年處于強震動、高腐蝕狀態(tài)，稅法規(guī)定允許采用加速折舊的方法計提折舊，該企業(yè)在計稅時采用年數(shù)總和法計提折舊，折舊年限和預(yù)計凈殘值與會計相同。2×19年年末，該項固定資產(chǎn)未出現(xiàn)減值跡象。A公司適用的企業(yè)所得稅稅率為25%，無其他納稅調(diào)整事項。不考慮其他因素，2×19年年末A公司因該事項確認(rèn)的遞延所得稅負債余額是（ ）萬元。

老師，因2022年2月固定資產(chǎn)名稱記錯，折舊年限也記錯，現(xiàn)在3月修訂成正確的名稱和折舊年限，因此現(xiàn)在導(dǎo)致2022年-2024年2月少折舊，那現(xiàn)在少折舊的金額是要通過損益調(diào)整還是？

老師，我在填年報的這個資產(chǎn)表，因為資產(chǎn)里面有一輛汽車23年一次性加速扣除了，那所有固定資產(chǎn)里面要包含這里加速折舊的汽車嗎？還是不包含??？如果包含，那稅收金額那邊的2-5得出肯定是納稅調(diào)減的，我23年已經(jīng)納稅調(diào)減了，現(xiàn)在年報也是納稅調(diào)減嗎？因為23年有4個月金蝶系統(tǒng)正常折舊了，不是應(yīng)該調(diào)增4個月嗎？