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有個問題請教一下,供應商給我們退貨了高的產品會有賠償,然后這個賠償他們說發(fā)票正常開,然后我們付款的是時候少付貨款,這個少付的貨款我們是不是要做營業(yè)外收入呢,然后這個營業(yè)外收入還需要做納稅調增呢?

2024-04-11 11:57
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2024-04-11 11:59

您好,他們發(fā)票不少開,體現(xiàn)在我們賬上就是應付不付的營業(yè)外收入, 這本是收入,在利潤表里了,不用再調增的。這個要交增值稅哦

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快賬用戶6149 追問 2024-04-11 12:06

我們是外貿企業(yè),沒有銷項,那意思就是我們進項要做轉出處理嗎

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快賬用戶6149 追問 2024-04-11 12:07

那退了的稅還要還給稅務局嗎

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齊紅老師 解答 2024-04-11 12:09

哦哦,咱外貿免稅進項也不抵的,我們營業(yè)外就不確認增值稅了,收入在利潤里交所得稅就好了

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快賬用戶6149 追問 2024-04-11 12:30

那就是已經退的進項稅要還給稅務局對嗎?

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齊紅老師 解答 2024-04-11 12:41

您好,參考政策是的,一會我把政策寫下面。但我們不要在摘要里寫到供應商嘛,或者悄悄直接沖費用,不在這個營業(yè)外收入里 《國家稅務總局關于商業(yè)企業(yè)向貨物供應方收取的部分費用征收流轉稅問題的通知》(國稅發(fā)[2004]136號)規(guī)定,商業(yè)企業(yè)向供貨方收取的部分收入,按照以下原則征收增值稅。 (1)對商業(yè)企業(yè)向供貨方收取的與商品銷售量、銷售額無必然聯(lián)系,且商業(yè)企業(yè)向供貨方提供一定勞務的收入,不屬于平銷返利,不沖減當期增值稅進項稅金,按適用稅目稅率征收增值稅。 例如:商場、賣場向生產廠家收取的進場費、廣告促銷費、上架費、展示費、管理費等。 (2)對商業(yè)企業(yè)向供貨方收取的與商品銷售量、銷售額掛鉤(如以一定比例、金額、數(shù)量計算)的各種返還收入,均應按照平銷返利行為的有關規(guī)定,沖減當期增值稅進項稅額。 計算公式為: ?當期應沖減進項稅額=商業(yè)企業(yè)當期取得的返利/(1%2B適用增值稅稅率)×增值稅稅率。

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快賬用戶6149 追問 2024-04-11 12:47

你理解錯了,現(xiàn)在是他們供的貨物有問題,導致退貨率高,所以他們要給我們賠償,然后他們的賠償處理方式是發(fā)票正常開,然后叫我們少付款,那我們就會導致出現(xiàn)營業(yè)收入要交企業(yè)所得稅,還有已經退了的進項稅額要做轉出處理對嗎?

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齊紅老師 解答 2024-04-11 13:04

您好,我知道,所以上面我寫參考這個政策,因為沒有我們這下情況對應具體的政策。 已經退了的進項稅額要做轉出,這個好

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