老師好，專票的進(jìn)項稅不能抵扣本公司的專票的差額發(fā)票銷項稅嗎？我們是一般納稅人，正常技術(shù)服務(wù)費是6%稅率，然后我們也有人力資源服務(wù)的業(yè)務(wù)，給客戶開的是5%稅率的差額發(fā)票（專票），本月申報增值稅時，進(jìn)項大于銷項，但最后申報表顯示還是要交稅，應(yīng)交稅額正好是差額專票的稅額，所以進(jìn)項稅是不能抵扣這個差額專票的銷項稅嗎？之前從沒出現(xiàn)過進(jìn)項完全可以抵扣掉銷項的情況，所以一直認(rèn)為是可以抵扣這個銷項的

老師，我們公司給境外企業(yè)提供技術(shù)服務(wù)，收取服務(wù)費，開具了普票金額4131.05元，稅率是免稅， 如果是出口的貨物銷售就會存在交附加稅的情況，但我們這個就是技術(shù)人員給對方提供了個咨詢服務(wù)，也不會存在國內(nèi)進(jìn)項的情況， 請問我在申報增值稅報表的時候需要針對免稅服務(wù)費的金額去繳納附加稅嗎

老師，我昨天問的問題沒問完的，還麻煩你幫我解答一下哦 1.是不是進(jìn)項需要轉(zhuǎn)出的都是不正常的情況，一般不計入主營業(yè)務(wù)成本的？你遇到過進(jìn)項轉(zhuǎn)出轉(zhuǎn)到庫存商品，再結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本的嗎？ 2.老師，我還遇到一個問題，進(jìn)項留底稅額退稅，稅局給退了又收回，我是做分錄：借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅 —進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出貸：銀行存款 ，又有誤征退稅，看差額正好是上月未交增值稅貸方金額，意思就是收繳回的比退的多了直接抵了上月未交的，繳稅記錄就沒有顯示交的上月的未交增值稅，這繳回的誤征加抵上月的未交的增值稅整個的過程我該怎么做分錄呢？

老師您好，制造業(yè)高企可以減免增值稅，我們高新企業(yè)一般納稅人小公司，怎么備案出來2022年，這些不用管直接提交嗎 一、自2023年1月1日至2027年12月31日，允許先進(jìn)制造業(yè)企業(yè)按照當(dāng)期可抵扣進(jìn)項稅額加計5%抵減應(yīng)納增值稅稅額。 二、公告所稱先進(jìn)制造業(yè)企業(yè)是指高新技術(shù)企業(yè)（含所屬的非法人分支機(jī)構(gòu)）中的制造業(yè)一般納稅人。

你好！公司為一般納稅人（小微企業(yè)），制造業(yè)出口退稅企業(yè)，每個月進(jìn)項都不足抵扣，還需要交幾千塊錢的附加稅，這樣的情況需要按“出口金額十進(jìn)項（不含稅）金額”全額交印花稅嗎？