老師你好，暫估入庫的發(fā)票有時間的限制不？比如說我是第二季度預(yù)繳所得稅時暫估了，然后現(xiàn)在我用7月（第三季度））付款采購收到的發(fā)票去沖銷第二季度預(yù)估的，這合理不？

鄒老師：小規(guī)模企業(yè) ，季度暫估成本，根據(jù)2011年34號文的第6條，暫估成本費用可以在所得稅季度預(yù)繳時稅前扣除，那么在做暫估成本時，是不是季度萬結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本？如果在明年匯算清繳前取得這部分發(fā)票，需要做賬務(wù)處理嗎？

小規(guī)模。 老師，我12月的時候暫估成本并結(jié)轉(zhuǎn)了。今年發(fā)現(xiàn)暫估的成本有些發(fā)票收不回來了。我可以直接在今年第一季度的時候紅沖暫估的成本和結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄，然后按收到的發(fā)票做正確的分錄。然后直接在第一季度的申報里面把去年多暫估的成本少交的稅一起報掉，這樣可以嗎？還是一定要在22年匯算清繳調(diào)增成本？

老師好，我2023年1月份取得的發(fā)票，1月份付的款，但是2022年第四季度有利潤，我想把1月份這筆費用直接做到2022年12月份，可以嗎？還是說我可以在12月份暫估，然后1月份再沖暫估，做一筆實際的？

老師，6月底暫估費用15萬，7月來費用4萬，是吧原來6月暫估費用紅沖都是寫-15嘛，在寫來的發(fā)票，那我季度暫估15萬，不交稅，現(xiàn)在紅沖結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤11萬，8，9月來發(fā)票繼續(xù)抵扣收入嘛，那第3季度預(yù)繳有收入不預(yù)繳，是不是需要在重新暫估，10月紅沖暫估，我這樣操作嘛