可直接按交納時，計入費用，不計提

借管理費用單位部分社保代應(yīng)付職工薪酬。 借應(yīng)付職工薪酬貸其他應(yīng)付款個人社保銀行存款。 借其他應(yīng)付款貸銀行存款。

同學(xué)，你好 分開統(tǒng)計

對于員工在一家公司交社保、在另外一家公司發(fā)工資的情況，在會計處理上，需要分別計提工資、支付工資以及繳納社保和醫(yī)保，并做出相應(yīng)的會計分錄。以下是一個簡化的示例： 計提工資（在發(fā)放工資的公司） 假設(shè)員工工資為10000元，其中個人應(yīng)承擔(dān)的社保和醫(yī)保部分為1000元。 會計分錄： 借：管理費用/銷售費用等（根據(jù)員工所屬部門確定） 9000元 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 10000元 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保（個人部分，代扣） 1000元（此處為計提，實際支付時沖銷） 支付工資（在發(fā)放工資的公司） 會計分錄： 借：應(yīng)付職工薪酬-工資 10000元 貸：銀行存款 9000元（實際發(fā)放給員工） 貸：其他應(yīng)付款-社保（個人部分，已計提待支付） 1000元（此處為實際支付前的過渡科目） 計提并繳納社保和醫(yī)保（在繳納社保的公司） 假設(shè)公司應(yīng)承擔(dān)的社保和醫(yī)保部分為2000元，個人部分為1000元（已在發(fā)放工資的公司計提并代扣）。 計提社保和醫(yī)保（在繳納社保的公司）： 借：管理費用/銷售費用等（根據(jù)員工所屬部門或項目確定） 2000元 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保（公司部分） 2000元 支付社保和醫(yī)保（含公司部分和個人部分，在繳納社保的公司）： 借：應(yīng)付職工薪酬-社保（公司部分） 2000元 借：其他應(yīng)付款-社保（個人部分，由發(fā)放工資的公司轉(zhuǎn)來） 1000元 貸：銀行存款 3000元（實際支付給社保機構(gòu)） 注意： 1. 在實際操作中，兩家公司之間可能需要通過轉(zhuǎn)賬等方式將個人部分的社保費用結(jié)清。 2. 會計分錄的具體科目設(shè)置可能因公司實際情況和會計準則的不同而有所差異。 3. 社保和醫(yī)保的繳納比例和基數(shù)可能因地區(qū)和政策的不同而有所變化，具體金額需根據(jù)實際情況計算。

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