不是，是我表達(dá)有誤，不是收入，是代收款，相當(dāng)于通過A公司的平臺收款

當(dāng)A公司收到B公司的代收款時，會計分錄應(yīng)為： 借：銀行存款 貸：其他應(yīng)付款——B公司代收款 這里的“其他應(yīng)付款——B公司代收款”科目用于核算A公司代收但尚未支付給B公司的款項。 接下來，如果A公司賬戶被凍結(jié)，需要委托C公司代收B公司的運(yùn)營款，會計處理會有些不同。首先，A公司需要與C公司和B公司分別簽訂代收協(xié)議，明確代收款項的性質(zhì)和流程。然后，當(dāng)C公司收到B公司的款項并通知A公司時，A公司應(yīng)做如下會計分錄： 借：其他應(yīng)收款——C公司代收款 貸：其他應(yīng)付款——B公司代收款 這里的“其他應(yīng)收款——C公司代收款”科目用于核算A公司應(yīng)收C公司代收的款項，而“其他應(yīng)付款——B公司代收款”科目則保持不變，繼續(xù)核算A公司應(yīng)支付給B公司的代收款。 最后，當(dāng)A公司收到C公司轉(zhuǎn)交的款項時，會計分錄應(yīng)為： 借：銀行存款 貸：其他應(yīng)收款——C公司代收款 這表示A公司已經(jīng)收到C公司代收的款項，并將其從“其他應(yīng)收款”科目中轉(zhuǎn)出。 至于提到的“1-2萬實際上并未支付，而是用于日常消費(fèi)”，這種情況是不合適的。代收的款項應(yīng)該?？顚Ｓ茫荒苡糜贏公司的日常消費(fèi)。如果確實發(fā)生了這種情況，A公司應(yīng)該立即進(jìn)行財務(wù)調(diào)整，確保代收款項的正確使用和記錄。這可能涉及到與B公司的溝通和協(xié)商，以及必要的法律和財務(wù)處理。

問題是已經(jīng)使用了，AB公司每個月會對賬，A但是不付款 B公司也欠A公司貨款 所以雙方都默認(rèn)了沖抵B公司拖欠A公司的貨款

所以這個分錄就很難做，感覺缺了一方

針對A公司代收B公司款項并使用這些款項沖抵B公司拖欠A公司貨款的情況，我們需要重新審視會計處理和記錄。以下是針對這種情況的會計分錄建議： 一、A公司收到B公司的代收款 當(dāng)A公司收到B公司的代收款時，雖然這些款項屬于B公司，但由于A公司計劃使用這些款項沖抵B公司拖欠的貨款，會計分錄應(yīng)如下： 借：銀行存款 貸：其他應(yīng)付款——B公司代收款 二、A公司使用代收款沖抵B公司拖欠的貨款 如果A公司和B公司之間已經(jīng)達(dá)成協(xié)議，允許使用代收款沖抵貨款，那么在雙方對賬確認(rèn)無誤后，A公司應(yīng)進(jìn)行如下會計分錄： 1.確認(rèn)沖抵金額：首先，A公司和B公司應(yīng)明確沖抵的金額，確保雙方賬目一致。 2.會計分錄： 借：其他應(yīng)付款——B公司代收款（沖抵金額） 貸：應(yīng)收賬款——B公司（沖抵金額） 這個分錄意味著A公司將原本屬于B公司的代收款（即其他應(yīng)付款）用于沖抵B公司欠A公司的貨款（即應(yīng)收賬款）。 三、注意事項 1.書面協(xié)議：A公司和B公司應(yīng)確保有書面的協(xié)議或確認(rèn)書，明確代收款沖抵貨款的金額和細(xì)節(jié)，以避免后續(xù)的糾紛。 2.準(zhǔn)確記賬：雙方都應(yīng)確保會計記錄準(zhǔn)確無誤，定期對賬，確保沖抵金額與實際情況相符。 3.合規(guī)性：這種沖抵方式應(yīng)符合當(dāng)?shù)氐姆煞ㄒ?guī)和會計準(zhǔn)則，避免因違規(guī)操作而帶來的風(fēng)險。 4.溝通：A公司和B公司應(yīng)保持密切的溝通，確保在整個過程中雙方的信息對稱，及時處理任何可能出現(xiàn)的問題。 總之，雖然代收款沖抵貨款在會計處理上有一定的復(fù)雜性，但只要雙方協(xié)議明確、記賬準(zhǔn)確，并遵循相關(guān)法律法規(guī)和會計準(zhǔn)則，這種操作是完全可行的。

其他應(yīng)付 應(yīng)付賬款 不是重復(fù)科目了嗎？不能直接一個科目嗎？ 目前沒有協(xié)議，A公司直接將平臺的收款賬戶換成C公司，款項最后是通過A公司轉(zhuǎn)給B公司 目前做得會計分錄是： A公司直接收款 借：銀行存款 貸：應(yīng)付賬款/其他應(yīng)付款-B公司 C公司代收： 借：銀行存款-C公司 貸：其他應(yīng)付款-A公司 然后就沒做了 現(xiàn)在要更正的話，怎么更正分錄合適？

1.對于A公司直接收款的分錄，如果之前已經(jīng)使用了“應(yīng)付賬款-B公司”，則建議將其更正為“其他應(yīng)付款-B公司”，以更準(zhǔn)確地反映這些款項的性質(zhì)。 更正分錄如下： 借：其他應(yīng)付款-B公司（原應(yīng)付賬款金額） 貸：應(yīng)付賬款-B公司（原應(yīng)付賬款金額） 然后，重新記錄正確的分錄： 借：銀行存款 貸：其他應(yīng)付款-B公司 1.對于C公司代收的款項，目前的分錄是合適的，因為C公司代收的款項在A公司的賬上應(yīng)作為對C公司的應(yīng)付款項。 接下來的步驟應(yīng)該是： 當(dāng)A公司將款項轉(zhuǎn)給B公司時，應(yīng)做如下分錄： 借：其他應(yīng)付款-B公司 貸：銀行存款 這樣，A公司的賬上“其他應(yīng)付款-B公司”的余額將減少，反映出款項已經(jīng)轉(zhuǎn)給了B公司。 需要注意的是，由于缺乏明確的協(xié)議和規(guī)范的操作流程，這樣的代收代付行為可能帶來一定的法律和財務(wù)風(fēng)險。因此，建議A、B、C三方盡快簽訂明確的代收代付協(xié)議，并規(guī)范操作流程，以確保各方的權(quán)益得到保障，并降低潛在的風(fēng)險。同時，與稅務(wù)和會計專業(yè)人員咨詢，確保所有操作符合相關(guān)法規(guī)和會計準(zhǔn)則的要求。

很難說，畢竟已經(jīng)換了好幾個賬戶了 A公司最先找的D公司，然后AD一起被凍結(jié)了，然后才換成的C公司 至于A公司，感覺已經(jīng)快倒閉了

如果要補(bǔ)協(xié)議的，B公司不愿意蓋章簽字也很麻煩，平臺是A公司的，能算成C公司借A公司的款嗎，A公司欠B公司的款

哎，那比較麻煩，自己留好所有的原始記錄資料，規(guī)避風(fēng)險

只實際支付了一次給B公司，后面都是欠款

而且平臺上也不止B公司一家，還有好幾家，要是做協(xié)議的話，做不了

如果平臺上不止B公司一家，并且與多家公司都存在代收代付的情況，確實難以與每一家公司都單獨簽訂協(xié)議。在這種情況下，可以考慮以下幾種解決方案： 1.制定統(tǒng)一的代收代付規(guī)則： 2.使用第三方代收代付服務(wù)： 3.建立信任機(jī)制和擔(dān)保措施： 4.完善會計處理和記錄： 5.加強(qiáng)溝通和協(xié)調(diào)：

大部分都是口頭的，我應(yīng)該留存什么原始記錄資料才能從中摘出去呢

對的，制定書面協(xié)議，做好原始紀(jì)律留存

三方協(xié)議？

是的，建議明確下三方權(quán)責(zé)利

好的，謝謝您的指點