老師，2019年12月底計提應(yīng)交企業(yè)所得稅是700， 2019年底計提分錄是: 借:所得稅費(fèi)-本年預(yù)交款700 貸:應(yīng)交稅費(fèi)_所得稅700 但在2020年一月份企業(yè)所得稅有優(yōu)惠400元，實(shí)際只繳納300元 2020年一月份繳納的分錄 借:應(yīng)交稅費(fèi)_企業(yè)所得稅300 貸:銀行存款300 等于余額在2020年應(yīng)交稅費(fèi)貸方為400元。 在四月份實(shí)際繳納了600元，我就少計提了企業(yè)所得稅。 四月份計提稅金分錄 借:所得稅費(fèi)200元 貸:應(yīng)交稅費(fèi)_企業(yè)所得稅200元 繳納時 借:應(yīng)交稅費(fèi)_企業(yè)所得稅600元 貸:銀行存款600元 四月份結(jié)轉(zhuǎn)時我是按照計提的金額結(jié)轉(zhuǎn)的，不是按照實(shí)際繳納金額結(jié)轉(zhuǎn)的 結(jié)轉(zhuǎn)分錄是 借:本年利潤200元 貸:所得稅200元， 等于我的結(jié)轉(zhuǎn)金額應(yīng)該結(jié)轉(zhuǎn)600元的，現(xiàn)在少結(jié)轉(zhuǎn)了400元，所以在賬面的所得稅科目里面就導(dǎo)致實(shí)際繳納金額少了400元，請問各位老師現(xiàn)在怎么調(diào)整，急急急?。?！請老師寫出分錄謝謝您

(1)A企業(yè)2022年11月6日交納10月份增值稅550000元。(2)B企業(yè)2022年11月8日交納10月份消費(fèi)稅320000元。(3)C企業(yè)2022年10月14日交納第三季度企業(yè)所得稅120000元。(4)C企業(yè)2022年11月14日交納10月份個人所得稅15000元。以上稅款各企業(yè)均以銀行存款交納。下列賬務(wù)處理正確的是（)A．借：應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅貸：銀行存款550000550000B．借：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交消費(fèi)稅貸：銀行存款320000320000C．借：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交所得稅貸：銀行存款120000120000D．借：應(yīng)交稅費(fèi)一代扣代繳個人所得稅15000貸：銀行存款15000

收到稅務(wù)退回上一年企業(yè)所得稅， 借：銀行存款1200 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅1200 因用的是小會計制度，沒有以前年度損益調(diào)整科目，該怎樣做往下分錄入賬

老師你好，請問24年三月份申報22年稅務(wù)年報，繳納稅款1200元，做賬分錄是2月計提借:稅金及附加1200元 貸應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交企業(yè)所得稅1200元，3月繳納，借應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交企業(yè)所得稅1200 貸:銀行存款1200這樣寫對嗎？

老師您好，請問下公司23年9月份計提了一筆企業(yè)所得稅13713元，計提分錄是，借 所得稅費(fèi)用 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 ，10月報稅支付稅費(fèi) 借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 貸 銀行存款 ，24年匯算清繳退回了13713元所得稅費(fèi)，請問下退回的分錄要怎么做？