我公司11月開出100萬發(fā)票，開票只是為了收款，產(chǎn)品沒出貨的，我11月確定收入，可以不結(jié)成本，留在產(chǎn)品，那11月利潤好高，12月完工發(fā)出產(chǎn)品，但12月沒銷售，結(jié)成本，12月虧損好大，這樣操作可以嗎？還是有更好的建議？這樣年報(bào)表就會(huì)很難看，還是在11月反映銷售時(shí)，結(jié)轉(zhuǎn)成本好呢？又由于我11月的抵扣發(fā)票有部分是12月才開出發(fā)票，我11月應(yīng)交4萬增值稅，由于有部份材材發(fā)票12月開出，所以我11月實(shí)交7萬增值稅，交多稅了。12月拿到進(jìn)項(xiàng)發(fā)票再認(rèn)證3萬稅額，那就變留抵稅額3萬了，留底稅額影響增值稅負(fù)嗎？問題有點(diǎn)多，請(qǐng)老師耐心解答

老師您好！請(qǐng)教您一下。公司是小規(guī)模納稅人，用的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。公司去年年底暫估成本15000，在今年二月份對(duì)方把發(fā)票開過來了，實(shí)際是14800。我需要做的會(huì)計(jì)分錄是：1.借：庫存商品-暫估15000（紅字）貸：應(yīng)付賬款15000（紅字），2.借：主營業(yè)務(wù)成本15000（紅字）貸：庫存商品15000（紅字），3.借庫存商品14800，貸：應(yīng)付賬款14800，4，借：主營業(yè)務(wù)成本14800，貸：庫存商品14800。因?yàn)槭切∑髽I(yè)準(zhǔn)則，沒有以前年度損益調(diào)整，5，借：利潤分配未分配200，貸：主營業(yè)務(wù)成本200。這樣做對(duì)嗎？

老師你好，請(qǐng)問我們是商貿(mào)公司，1-2月份累計(jì)利潤140萬，3月份庫存商品余額81萬，3月份沒有銷售，可以提前把81萬全部結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎，（暫估一部分成本）這樣做稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)大嗎？

請(qǐng)問我們是商貿(mào)公司，1-2月份累計(jì)利潤140萬，這個(gè)月報(bào)所得稅成本不夠。3月份庫存商品余額81萬，3月份沒有銷售可以提前把81萬全部結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎，這樣做稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)大嗎？其他費(fèi)用平時(shí)基本沒有?；蛘邥汗啦糠殖杀究梢詥?，具體分路怎么寫

2024年的3月份的季度申報(bào)我剛申報(bào)完，前兩天收到稅務(wù)師事務(wù)所的審計(jì)初稿，告知有一筆成本要調(diào)增，原因是成本票還沒到，經(jīng)過我核對(duì)檢查，暫估的工程成本被放到工程施工科目里了，在去年12月暫估掛賬的，今年1份到了350萬混凝土發(fā)票，還有141萬發(fā)票沒到，請(qǐng)問： 1、我可以從3月份起，往后一直更正申報(bào)至去年12月的財(cái)報(bào)和季度報(bào)表嗎？ 2、如果可以反結(jié)賬，我可以把這499萬的混凝土結(jié)算款在2023年12月重作一筆分錄嗎？ 借：工程物資 499萬 貸：應(yīng)付賬款 499萬 到了2024年1月份收到供應(yīng)商350萬發(fā)票時(shí)，我又作一筆分錄：借 工程施工 350萬 借 工程物資 一350萬 3、另外第二問的第二筆分錄是寫成借 ：工程物資 —350萬 還是寫成貸 ：工程物資 350萬好呢？