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演示賬套

請問老師，這是我公司開出的一張差額發(fā)票，門票款屬于代收代付，請問在做收入該入多少呢？這個2400該怎么入賬呢？謝謝

2024-04-05 16:08

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2024-04-05 16:10

你好，稍等我這邊把分錄發(fā)給你

快賬用戶3887 追問 2024-04-05 16:38

老師，請發(fā)下分錄呢？我們目前是小規(guī)模納稅人

齊紅老師解答 2024-04-05 16:52

（1）全額確認收入與銷項稅額借：銀行存款 5190 ? ? ? ?貸：主營業(yè)務(wù)收入? ? ? ? ? ? ? ? 應(yīng)交稅費———應(yīng)交增值稅(銷項稅額)? （2）確認可扣減的成本費用及“銷項稅額抵減” 借：主營業(yè)務(wù)成本 914 285.71 ? ? ? ?應(yīng)交稅費———應(yīng)交增值稅(銷項稅額抵減) ? ? ? ?貸：銀行存款? （3）月底結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅借：應(yīng)交稅費———應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)? ? ? ? ? 貸：應(yīng)交稅費———未交增值稅

快賬用戶3887 追問 2024-04-05 17:08

老師，第二步主營業(yè)務(wù)成本 914285.71是什么呀

快賬用戶3887 追問 2024-04-05 17:11

如果就按這張發(fā)票，第一步銷項稅額和第三步的借方轉(zhuǎn)出未交增值稅銷的金額是該是什么呢

齊紅老師解答 2024-04-05 18:29

主營業(yè)務(wù)成本 914285.71是什么呀，這個我是用其他題目算的數(shù)字，我給你舉例說明下

齊紅老師解答 2024-04-05 19:19

舉例說明看下某旅游公司向某企業(yè)旅游團收取全部價款和價外費用106萬元，為該旅游者支付的食宿費、交通費、餐飲費、景點門票金額為84.8萬元，均取得合法憑據(jù)。賬務(wù)處理：借：銀行存款 106萬貸：主營業(yè)務(wù)收入 100萬貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 6萬元借：主營業(yè)務(wù)成本 80萬借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷售稅額抵減 4.8萬元貸：銀行存款 84.8萬元