我們是商管公司，是區(qū)管委會(huì)旗下集團(tuán)公司的子公司，承接區(qū)內(nèi)一些房產(chǎn)的租賃，自己沒(méi)有房產(chǎn)，其他公司管理房產(chǎn)，出租給商家還有一些公司員工短租，會(huì)收取租賃費(fèi)，公攤能耗，給商家的一簽簽幾年的合同，前幾年免租金，后面幾年打折收，每年折扣不同，單位要求我們按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入成本，收入和支出匹配 問(wèn)題1對(duì)于上述業(yè)務(wù)，收租金，房產(chǎn)不是自己的，這個(gè)算啥服務(wù)，用哪個(gè)稅率？公攤能耗尼，用哪個(gè)，收取的水電費(fèi)用哪個(gè)？分別開(kāi)具啥明目發(fā)票 問(wèn)題2對(duì)于收取租金的，有的開(kāi)票，有的不開(kāi)票，租金一般一次會(huì)交一段時(shí)間的，有短租，有1，2年的，還有好幾年的，收取得租金啥時(shí)候交增值稅？啥時(shí)候交企業(yè)所得稅？不管開(kāi)不開(kāi)票，好幾年的那種前幾年免租是不是就收入為0，要求收入成本匹配，收入我要分批確認(rèn)嗎？增值稅一次交了，但是收入按合同期間來(lái)確認(rèn)收入繳納企業(yè)所得稅是嗎？ 問(wèn)題三成本這塊，房產(chǎn)擁有者會(huì)一段時(shí)間給個(gè)成本明細(xì)，他給我們200.套，我們就簽200套的合同，實(shí)際租出100套，那么成本我就分?jǐn)偭?，其?shí)收入和成本不匹配 問(wèn)題四合同確定了，收入和成本的，但是既沒(méi)開(kāi)票也沒(méi)收到票，我估怎么入賬？票來(lái)了怎么做

本公司主營(yíng)業(yè)務(wù)是租賃農(nóng)民的土地使用稅，然后將土地使用權(quán)轉(zhuǎn)租給其他的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者，賺取差價(jià)。2022年與一個(gè)自然人簽訂了805萬(wàn)的土地租賃合同，將一塊土地租賃給自然人，但是自然人簽訂了后沒(méi)有繳納土地租賃，年末確認(rèn)收入時(shí)，公司認(rèn)為只能收入160萬(wàn)的租賃費(fèi)，期末做賬借應(yīng)收賬款160萬(wàn)貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入160萬(wàn)。同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)土地租賃成本760萬(wàn)。請(qǐng)問(wèn)老師，公司未按照合同確認(rèn)805萬(wàn)收入，而是確認(rèn)160萬(wàn)收入，是否合理？是否違反企業(yè)所得稅法。

你好老師，我公司有兩個(gè)公司，一個(gè)房地產(chǎn)公司，一個(gè)商管公司。房地產(chǎn)公司出售一部分商鋪，自持一部分商鋪，賣商鋪時(shí)商管公司和業(yè)主簽訂合同每年給他們返租，由于疫情所有商鋪?zhàn)饨鹗杖氩粔蚍底獾馁M(fèi)用。這種返租全代收代付還是怎么操作，代收代付需要業(yè)主開(kāi)具發(fā)票嗎？如果租金算收入的話，是算商管公司收入還是房產(chǎn)公司收入。怎么做稅費(fèi)合規(guī)合算，謝謝老師。

老師好，請(qǐng)問(wèn)我們是地產(chǎn)公司，公司名下有自持的商場(chǎng)，委托給商業(yè)公司管理收租金或其他業(yè)務(wù)，現(xiàn)在要支付給商業(yè)管理公司預(yù)估的10－12月管理費(fèi)100萬(wàn)，按照每月收取租金的點(diǎn)來(lái)確認(rèn)管理成本的，錢要付，現(xiàn)在為了減輕三季度所得稅壓力，我正常給商業(yè)開(kāi)票預(yù)估100萬(wàn)，我想問(wèn)等到10~12月份實(shí)際的管理費(fèi)出來(lái)后，這個(gè)差我應(yīng)該怎么處理？還有預(yù)估和付款以及調(diào)整后面差額的分錄麻煩寫一下，謝謝！

老師你好，我們公司是國(guó)有企業(yè)，將國(guó)有土地出租給農(nóng)戶用于種植，一次性收取全年土地租賃費(fèi)，3月收取的，用按10個(gè)月，分?jǐn)偞_認(rèn)收入嗎？謝謝老師，感謝