因?yàn)檫@筆是2022年二月份購(gòu)買(mǎi)的，當(dāng)時(shí)不知怎樣做，也是問(wèn)了我們會(huì)計(jì)問(wèn)的老師，那老師說(shuō)申報(bào)一次性扣除申報(bào)分錄不用做計(jì)提了，我一直也沒(méi)計(jì)提，直到現(xiàn)在申報(bào)2023年所得稅，總感覺(jué)這數(shù)不對(duì)了

所得稅允許500萬(wàn)元以下一次性扣除，但是會(huì)計(jì)上是要正常做賬的。不過(guò)很早之前是有這種處理的，稅務(wù)老師也沒(méi)管，就是當(dāng)時(shí)政策剛出來(lái)的時(shí)候，很多會(huì)計(jì)一次性扣除，賬沒(méi)有按月折舊。這種還是要看當(dāng)?shù)乩蠋煴O(jiān)管的嚴(yán)不嚴(yán)，建議問(wèn)一下你自己公司的主管員，看他是什么要求

公司也沒(méi)什么要求的。這種情況我應(yīng)該怎么操作呢

如果之前就已經(jīng)扣除了，建議就先別調(diào)了

但是我的資產(chǎn)負(fù)債表的固定資產(chǎn)原值一直掛著個(gè)數(shù)啊，而且申報(bào)二三年企業(yè)所得稅的資產(chǎn)折舊調(diào)整明細(xì)表應(yīng)該怎么填寫(xiě)呢

折舊調(diào)整的時(shí)候就不再填寫(xiě)調(diào)整金額了

也就是說(shuō)資產(chǎn)負(fù)債表里的固定資產(chǎn)原值一直就掛著這個(gè)16萬(wàn)，年申報(bào)時(shí)折舊調(diào)整也不需要填寫(xiě)對(duì)嗎，

對(duì)的同學(xué)，因?yàn)槭侵暗膯?wèn)題，稅務(wù)老師沒(méi)有提出，如果現(xiàn)在直接調(diào)，有可能會(huì)跳異常

好的，謝謝老師！