老師好，問下，去年有一筆捐款， 借：營業(yè)外支出5萬 貸：銀行存款5萬 因為當(dāng)時沒給開發(fā)票，現(xiàn)在需要調(diào)整出來 借：營業(yè)外支出 -5萬（負(fù)數(shù)） 貸：未分配利潤：-5萬 小企業(yè)會計準(zhǔn)則這樣做一筆對嗎
納稅調(diào)整不做調(diào)整分錄是調(diào)整之后直接交所得稅就行匯算清繳調(diào)表不調(diào)賬。
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因?qū)Ψ絾挝惶撻_發(fā)票，我單位被補繳2018年企業(yè)所得稅130萬，并加收滯納金12萬，因為我們單位執(zhí)行小企業(yè)會計準(zhǔn)則，是不是可以：借：所得稅費用130萬貸：應(yīng)交費用130萬，借：營業(yè)外支出12萬貸：存款12萬。并且對方單位后來也賠償了一部分50萬，借：存款50萬貸：營業(yè)外收入50萬，不知道我這樣做對不對，希望老師指點
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小規(guī)模納稅人，年終查賬，有一筆費用6萬，當(dāng)年沒收到票，會計做賬 借：應(yīng)收賬款 貸：銀行存款 這是發(fā)生在2017年，已經(jīng)超5年，這票也是收不回來的，今年這筆賬準(zhǔn)備銷掉，我們是小企業(yè)會計準(zhǔn)則 借：利潤分配-未分配利潤 貸：應(yīng)收賬款 這樣可以嗎
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小規(guī)模納稅人，小企業(yè)會計準(zhǔn)則，2月查賬，發(fā)現(xiàn)一筆2018年的費用支出，錢已付，票未收，當(dāng)時會計沒有做入當(dāng)期費用，掛在其他應(yīng)收賬，確定也收不到票了 借：利潤分配-未分配利潤6萬 貸：其他應(yīng)收款6萬 這樣處理對嗎 借：
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老師好，問下，去年有一筆捐款， 借：營業(yè)外支出5萬 貸：銀行存款5萬 因為當(dāng)時沒給開發(fā)票，現(xiàn)在需要調(diào)整出來 借：營業(yè)外支出 -5萬（負(fù)數(shù)） 貸：未分配利潤：-5萬 小企業(yè)會計準(zhǔn)則這樣做一筆對嗎
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老師，23年收到一筆政府補貼13萬，借:銀行13 貸:營業(yè)外收入13 24年發(fā)現(xiàn)這筆錢是獎勵給個人的，24年分錄 貸:營業(yè)外收入-13 貸:其他應(yīng)付13 借:其他應(yīng)付13 貸:銀行13 出利潤表的時候說營業(yè)外收入那欄有個-13不好看，讓調(diào)分錄貸:未分配利潤-13 貸:營業(yè)外收入13，這樣調(diào)完后導(dǎo)致沒月出的利潤表未分配利潤不等于資產(chǎn)負(fù)債表里的未分配利潤，這兩者總是相差13萬，請問我做的分錄哪步做的有問題
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就是在今年把這筆調(diào)出來，不做報表更改
沒有回來發(fā)票只是匯算清繳納稅調(diào)整調(diào)表不調(diào)賬賬務(wù)處理沒有錯誤，不需要調(diào)整。
這是2022年的，調(diào)表的話在今年調(diào)嗎
2022年的業(yè)務(wù)是在23年做22年匯算清繳時調(diào)整。
22年匯繳已經(jīng)過去了
你好，可以做更正申報的。
直接更正2022年匯算清繳企業(yè)所得稅報表就可以了？
第1步咱是補賬，把賬補上，然后更正財務(wù)報表最后是更正。稅務(wù)局的申報表。
如何補賬？
不是說不需要動賬，直接改報表么？怎么又補賬？
問了一下第1個提問，當(dāng)時咱把這筆業(yè)務(wù)入賬的只是沒發(fā)票這種情況賬務(wù)處理不調(diào)整，直接去做匯算清繳那個表的更正申報。因為咱原來匯算清繳沒調(diào)整，所以現(xiàn)在更正申報就行了。