老師，你好。我們是一般納稅人，零售批發(fā)行業(yè)。很多時(shí)候，貨已經(jīng)收到了，但發(fā)票有沒(méi)有開(kāi)回來(lái)，但商品當(dāng)月就賣(mài)出去了。所以到月底發(fā)票還沒(méi)回來(lái)，就暫估這些商品的價(jià)值。到發(fā)票回來(lái)時(shí)就把這筆預(yù)估數(shù)沖紅?，F(xiàn)在就出現(xiàn)了一個(gè)問(wèn)題，例如8月的預(yù)估憑證是這樣的 借：庫(kù)存商品5000 貸：應(yīng)付賬款—暫估價(jià)5000 這暫估了的商品當(dāng)月就銷(xiāo)售出去并結(jié)轉(zhuǎn)到了成本里 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本5000 貸：庫(kù)存商品5000 到下個(gè)月發(fā)票回來(lái)時(shí) 借：庫(kù)存商品-5000 貸：應(yīng)付賬款—暫估價(jià)-5000 借：庫(kù)存商品 6000 貸：應(yīng)付賬款6000 這樣對(duì)沖后，發(fā)現(xiàn)賬上的庫(kù)存商品與庫(kù)存表上的庫(kù)存數(shù)對(duì)不上，請(qǐng)問(wèn)一下是什么原因？

老師，我們公司上一任會(huì)計(jì)做的21年有筆錯(cuò)賬，實(shí)際發(fā)票已收到，暫估沒(méi)沖，入賬了不同商品的庫(kù)存，已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本，暫估金額大于發(fā)票金額，這該怎么更正？比如21年有筆貨物做了A產(chǎn)品的暫估，發(fā)票金額900，暫估了3000，做錯(cuò)賬時(shí)做成 購(gòu)入時(shí)發(fā)票未到，貨物到了 借:庫(kù)存商品——A產(chǎn)品 3000 貸:應(yīng)付賬款——暫估入庫(kù)3000 出售時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本3000 貸:庫(kù)存商品——A產(chǎn)品3000 收到發(fā)票時(shí)沒(méi)有沖這筆暫估，本來(lái)是A產(chǎn)品而入賬入成了另一個(gè)B商品的庫(kù)存 借:庫(kù)存商品——B產(chǎn)品 900 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）117 貸:銀行存款 1017 到2022年了怎么更正2021年這筆錯(cuò)賬

老師，請(qǐng)問(wèn)我公司做電商，都是一鍵代發(fā)，沒(méi)有庫(kù)存，平時(shí)線下買(mǎi)賣(mài)貨物也是公司買(mǎi)了以后直接發(fā)貨給購(gòu)貨方，所以也沒(méi)有庫(kù)存和入庫(kù)出庫(kù)單等，都是買(mǎi)入時(shí)賣(mài)家給我們開(kāi)一張票，賣(mài)出時(shí)對(duì)方給我們開(kāi)一張成本發(fā)票，沒(méi)有其他什么票據(jù)，我們這樣入賬可以嗎。另外我們做會(huì)計(jì)分錄結(jié)算成本時(shí)能不能直接 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：銀行存款，沒(méi)設(shè)置庫(kù)存商品、原材料等科目

老師你好我新接手一家公司，公司之前采購(gòu)做賬是 1 付款后： 借 應(yīng)付賬款-應(yīng)付貨款結(jié)算 貸 銀存 2收到發(fā)票后 借 應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅 貸 應(yīng)付賬款-應(yīng)付貨款結(jié)算 3 然后入庫(kù) 借 庫(kù)存商品 貸 應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款 本來(lái)應(yīng)該最后的余額都應(yīng)該是結(jié)平的 但是有一家供貨商現(xiàn)在是應(yīng)付賬款-應(yīng)付貨款結(jié)算的借方余額3600，應(yīng)付賬款暫估應(yīng)付賬款的貸方余額35000，這個(gè)我看了以前的賬也沒(méi)有找出是哪幾筆出的問(wèn)題，實(shí)際上這家公司付款、發(fā)票、發(fā)貨都是結(jié)清了的，現(xiàn)在要怎么把這個(gè)賬調(diào)平？

你好，我們和上下游結(jié)算是先發(fā)貨x噸，預(yù)開(kāi)票（價(jià)格也不固定，行業(yè)網(wǎng)，收到預(yù)開(kāi)發(fā)票：借庫(kù)存商品-cd+進(jìn)項(xiàng)，貸應(yīng)付-b上游公司；預(yù)開(kāi)票時(shí)，借：應(yīng)收-a下游公司，貸收入+銷(xiāo)項(xiàng)，結(jié)轉(zhuǎn)這筆成本，借成本，貸庫(kù)存商品-cd。發(fā)票最后一次開(kāi)票會(huì)根據(jù)結(jié)算單余額平），后期化驗(yàn)單出來(lái)(x變成y噸)再出結(jié)算單。我是收貨時(shí)：借庫(kù)存商品-x*預(yù)估價(jià)，貸應(yīng)付-暫估；發(fā)貨時(shí)：借發(fā)出商品-a下游公司，貸庫(kù)存商品-x噸*預(yù)估計(jì)；等結(jié)算單出來(lái)，不知道怎么沖了。