#提問#老師，在2020年9月季報所得稅時，我們彌補了去年的虧損3000元之后還需繳納2900元所得稅，當時也計提了所得稅2900，并且選擇延期到2021年1月繳納；現(xiàn)在到了12月底，在所得稅報表中又彌補一次去年的3000元虧損，彌補以后還需繳納所得稅3萬，那么這筆應交的3萬所得稅是不是包含了之前計提的2900元？12月的計提所得稅額是3萬還是3萬減去2900元后的余額？

老師您好，我們是小企業(yè)會計準則。2021年總共多記了23萬的管理成本（借：管理費用 貸：其他應付款），現(xiàn)在需要把這部分金額轉(zhuǎn)出，并補繳相應的企業(yè)所得稅。問題1：我2022年還沒有結(jié)賬，用未來適用法，是不是可以直接在2022年12月份把這部分金額一次性轉(zhuǎn)出？具體分錄應該怎么錄呢？問題2：錄完分錄之后，還需要去系統(tǒng)里更正2021年的企業(yè)所得稅報表和財務報表嗎？2021年虧損7萬，如果調(diào)整完這23萬，應該是盈利16萬，那么就需要補繳4000元的企業(yè)所得稅?？墒侨绻苯釉?021年企業(yè)所得稅報表把管理成本減少23萬的話，2022年的數(shù)據(jù)也會有影響，這不就等同于我多調(diào)整了一次嗎？但是如果不調(diào)整2021年的報表，2022年虧損30萬，就算去掉這23萬的成本，2022年依然還是虧損，不需要繳納企業(yè)所得稅，那需要補繳的4000元怎么體現(xiàn)呢？謝謝！

老師，我們之前會計報第四季度的所得稅報少了，現(xiàn)在稅務局叫更改數(shù)據(jù)，補交稅款，那我是不是以系統(tǒng)這個11925516.7乘以25%再減去系統(tǒng)之前已經(jīng)繳納的稅款 1752154.01元，就是還需要補交的稅款1229225.16元是嗎？

老師，我們之前會計第四季度少報了收入，現(xiàn)在稅務局叫補交，我想算算看需要補交多少，那是用現(xiàn)在系統(tǒng)的23年的12月的12423384.99元乘以25%，在減去175萬還是要減去175萬后再減去497868.29元啊？因為我看175萬的所得稅申報的時候已經(jīng)減去了期初497868.29元了

老師 請問一下就是我們23年3月份叫安裝師傅去稅務局代開了一張安裝費普票95000元做成本發(fā)票，然后當時個人所得稅我沒注意看是代扣代繳的（因為以前我們這邊都是當場直接連同增值稅附加稅一起交了）然后我沒做代扣代繳，現(xiàn)在稅務局查到這種發(fā)票我們沒有做代扣代繳，要我們?nèi)ジ齻€人所得稅報表，聯(lián)系之前代開發(fā)票那個師傅，但是其實去代開發(fā)票那個師傅是不承擔稅錢 都是我們公司去交那個稅錢 然后現(xiàn)在稅務局的說要按勞務報酬申報的話要交2萬多的個稅，我查了就是這個安裝師傅如果23年都沒有申報工資薪金 是不是可以用95000-60000元=35000*（1-20%）=28000*20%=5600去補個稅 可以這樣算嘛？