您好，這個(gè)的話，等于說(shuō)要退1萬(wàn)，這1萬(wàn)，是不是目前還沒(méi)有實(shí)際流水？

你好同學(xué)，如果要退的話，沖減收入

沖減收入 若該項(xiàng)目適用一般計(jì)稅方法，會(huì)計(jì)分錄為： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 100 萬(wàn) ÷（1 %2B 適用稅率） 應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 100 萬(wàn) ÷（1 %2B 適用稅率）× 適用稅率 貸：應(yīng)收賬款 —— 甲方 100 萬(wàn) 若該項(xiàng)目適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法，會(huì)計(jì)分錄為： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 100 萬(wàn) ÷（1 %2B 征收率） 應(yīng)交稅費(fèi) —— 簡(jiǎn)易計(jì)稅 100 萬(wàn) ÷（1 %2B 征收率）× 征收率 貸：應(yīng)收賬款 —— 甲方 100 萬(wàn) 調(diào)整成本 假設(shè)該項(xiàng)目已結(jié)轉(zhuǎn)的成本中，與審減工程款對(duì)應(yīng)的成本為 60 萬(wàn)，會(huì)計(jì)分錄為： 借：工程施工 —— 合同成本 -60 萬(wàn) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 -60 萬(wàn) 退回款項(xiàng) 實(shí)際將審減的工程款 100 萬(wàn)退回給甲方時(shí)，會(huì)計(jì)分錄為： 借：應(yīng)收賬款 —— 甲方 100 萬(wàn) 貸：銀行存款 100 萬(wàn) 調(diào)整企業(yè)所得稅 若審減發(fā)生在企業(yè)所得稅匯算清繳前，直接調(diào)整報(bào)告年度的應(yīng)納稅所得額。假設(shè)審減前企業(yè)應(yīng)納稅所得額為 500 萬(wàn)，審減后應(yīng)納稅所得額變?yōu)?400 萬(wàn)（假設(shè)無(wú)其他調(diào)整事項(xiàng)），企業(yè)所得稅稅率為 25%，會(huì)計(jì)分錄為： 借：應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交企業(yè)所得稅 25 萬(wàn) 貸：以前年度損益調(diào)整 —— 所得稅費(fèi)用 25 萬(wàn) 若審減發(fā)生在企業(yè)所得稅匯算清繳后，通過(guò) “以前年度損益調(diào)整” 科目調(diào)整本年度的應(yīng)納稅所得額，會(huì)計(jì)分錄為： 借：以前年度損益調(diào)整 —— 所得稅費(fèi)用 25 萬(wàn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交企業(yè)所得稅 25 萬(wàn) 調(diào)整完成后，將 “以前年度損益調(diào)整” 科目余額轉(zhuǎn)入 “利潤(rùn)分配 —— 未分配利潤(rùn)” 科目。若 “以前年度損益調(diào)整” 科目為借方余額，會(huì)計(jì)分錄為： 借：利潤(rùn)分配 —— 未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整 若為貸方余額，則做相反分錄。

你好，這個(gè)發(fā)票能收回來(lái)重新開(kāi)的嗎？

1.合同執(zhí)行情況確認(rèn)：首先，需要與對(duì)方進(jìn)行溝通，確認(rèn)合同的實(shí)際執(zhí)行情況。如果合同中確實(shí)約定了20萬(wàn)的貨品，但對(duì)方只支付了部分款項(xiàng)，那么需要了解具體原因和后續(xù)的解決方案。 2.發(fā)票處理：如果對(duì)方已經(jīng)抵扣了發(fā)票，但未支付全部款項(xiàng)，可以考慮與對(duì)方協(xié)商退回部分發(fā)票或者進(jìn)行發(fā)票沖紅處理。但需要注意的是，如果對(duì)方已經(jīng)將發(fā)票入賬并進(jìn)行了稅務(wù)申報(bào)，那么退回發(fā)票可能會(huì)涉及到一些稅務(wù)問(wèn)題。 3.出具證明：如果對(duì)方要求出具已經(jīng)全部付款的證明，可以根據(jù)合同的實(shí)際執(zhí)行情況出具證明。在證明中，需要明確注明合同的總金額、已支付金額和未支付金額等信息。