老師 算固定資產(chǎn)的企業(yè)所得稅 為什么以賬面價值 調(diào)增減 他不是費用類 折舊和減值才是調(diào)增減的基礎信息嗎 那他為什么拿 賬面價值 和計稅基礎相比之下沒懂 企稅不是算的費用類的加減嗎 為什么賬面價值有關系
你這樣想，固定資產(chǎn)慢慢后邊會記到哪里去？
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請問老師，資產(chǎn)，賬面價值＞計稅基礎，產(chǎn)生應納稅所得額差異，產(chǎn)生遞延所得稅負債，這是為什么？賬面比計稅多了，不是應該調(diào)減所得稅費用嗎？
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老師，遞延所得稅資產(chǎn)不是用資產(chǎn)的賬面價值-計稅基礎嗎？為什么這道題的遞延所得稅資產(chǎn)是用兩個稅額在相減？
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老師，遞延所得稅資產(chǎn)不是用資產(chǎn)的賬面價值-計稅基礎嗎？為什么這道題的遞延所得稅資產(chǎn)是用兩個稅額在相減？
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興華股份有限公司是從事產(chǎn)品生產(chǎn)的制造業(yè)，該公 司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為17%， 所得稅稅率為25%，原材料采用計劃成本進行核算， 壞賬準備以應收賬款余額為計提基礎。2016年除固 定資產(chǎn)減值準備導致固定資產(chǎn)賬面價值與其計稅基礎存在可抵扣暫時性差異外，其他資產(chǎn)和負債項目的賬面價值均等于其計稅基礎(公司只發(fā)行1000000普通股）
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固定資產(chǎn)賬面價值七百五十固定資產(chǎn)賬面價值750萬減去累計折舊150萬再減去固定資產(chǎn)減值準備50萬，其計稅基礎是750萬減去270萬的折舊。為什么這個題應納稅所得額是調(diào)增呢?會計上減去兩百萬，稅法上減去270萬，不是按照稅法上的來嗎?應該調(diào)減會計上70萬
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是不是通過折舊慢慢記到了損益里邊
會計入費用 但是 我們要面對的是當年的企稅 去調(diào)增減
你問的問題是分兩部分的，當年的稅會折舊要調(diào)增，稅法不認得減值要調(diào)增。
然后遞延是因為資產(chǎn)賬面價值個計稅基礎差額產(chǎn)生的。就是我最開始給你解釋的
還是沒有懂 總體不也是在算所得稅的時候 需調(diào)增減的嗎老師
是，本年是調(diào)增調(diào)減。本年稅法不認可的減值，你需要加回來。
那為什么 和賬面價值比
有個問題你其實是混的，這個圖片人家說的是遞延，就是以后年度可以抵扣的金額稅法跟會計的差異。我呢最開始給你解釋的也是這點。可是一給你解釋這點，你有轉(zhuǎn)到另外一個當期的應納稅所得額的納稅調(diào)增調(diào)減了。然后把兩點問題的觀點錯套。單純這個圖片我再解釋一次給你聽。這個是賬面是計提了減值的，這個減值后賬面金額就小于計稅基礎了（因為稅法不認可你的減值），但是稅法也沒一板子打死，他現(xiàn)在不讓你扣，是因為你沒實際發(fā)生，等你實際發(fā)生了就可以抵扣了。所以有可抵扣暫時性差異