1.通過往來款沖平40000，比如說其他應付款40000

借，銀行存款，貸，其他應付款

2.如果子公司之前已經錯誤地將該筆款項記為其他科目或進行了錯誤的會計處理，那么需要根據實際情況進行紅沖操作，并重新進行正確的會計處理。

老師 因為現在賬上已經有銷貨方的待沖賬40000，那是不是第一步先把當時入賬的那筆分錄沖銷后，就根據銀行單據做您發(fā)的再做第二步 借：銀行存款 貸：其他應付款-銷貨公司，

但是這樣的話之前的庫存現金就會增加，之前是做的貸：庫存現金，借：其他應付款-銷貨公司

科目上調減就行，科目對沖也行，摘要寫清即可。

可是這樣庫存現金就負數了

原來的憑證是怎么作的？負數就是沖多了。

原來是相反的憑證 但是現在沖的話庫存現金就會多40000 庫存現金沒錢的

庫存現金沒錢的——就是說一直沒現金對吧

以前的現金40000被后面用了，現在沖就是負了。

以前用掉的現金不還回來？

之前做的憑證是借：庫存現金 貸：實收資本 可是現在紅沖的話 庫存現金就有40000 我有點搞不懂這里

之前子公司銀行賬戶還沒有 就用的母公司賬戶代收代付，因為開發(fā)票要開子公司的抬頭，銷貨方就把錢退還了母公司賬戶，母公司又打進了子公司的對公賬戶

之前做的憑證是借：庫存現金 貸：實收資本 可是現在紅沖的話 庫存現金就有40000 我有點搞不懂這里——沖紅是，借，庫存現金 -40000，實收資本 -40000? 意思是沒這筆40000的現金了

之前子公司銀行賬戶還沒有 就用的母公司賬戶代收代付，因為開發(fā)票要開子公司的抬頭，銷貨方就把錢退還了母公司賬戶，母公司又打進了子公司的對公賬戶——子公司應做 借，其他應收款? 貸，實收資本或其他科目?

這樣可以不老師

這樣可以不老師——能平就可以啦。

這樣就做平了