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根據(jù)出納交來的各種原始憑證進行審核,審核無誤后,編制記賬憑證。出納大概在每月七號之前與會計交接上個月整理核對清楚的所有原始單據(jù),包括發(fā)票銀行回單對賬單、工資表等。收到出納交來的原始憑證后我便開始核對發(fā)票,每月大概2000張左右,工作量比較大需要極度專注,出錯很麻煩,比如同一天開具的發(fā)票,收款方式就有刷卡、掃碼、轉(zhuǎn)賬和現(xiàn)金等多種方式,在核對之前要將發(fā)票進行分類且不能出錯,不然會導致銀行人賬的金額與發(fā)票金額核對不上等情況發(fā)生;月底最后一天還會出現(xiàn)發(fā)票已開,而銀行沒有人賬或收到客戶的匯款而沒有及時開票等情況,這時就要把沒有收到現(xiàn)金(銀行)的發(fā)票作為應收賬款掛賬,把預收到的現(xiàn)金(銀行)作為預收賬款掛賬。如果沒有做好區(qū)分,也會導致金額核對不上。

2024-03-19 02:37
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2024-03-19 03:10

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齊紅老師 | 官方答疑老師

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