利潤形成業(yè)務(wù)1 1、本月?lián)p益類賬戶余額：主營業(yè)務(wù)收入300000元，其他業(yè)務(wù)收入3000元，營業(yè)外收入800元；主營業(yè)務(wù)成本180000元，其他業(yè)務(wù)成本2,500元，營業(yè)外支出3600元，稅金及附加2200元，管理費用56 000元，財務(wù)費用2 450元，銷售費用18250元。 （1）編制損益類科目結(jié)轉(zhuǎn)會計分錄。 （2）計算本月實現(xiàn)的營業(yè)利潤及利潤總額。 （3）計算本月所得稅(稅率25%)，并編制計提所得稅和結(jié)轉(zhuǎn)所得稅分錄。 2、結(jié)轉(zhuǎn)本年實現(xiàn)的凈利潤600000元。

2021年12月會計分錄 借：庫存商品1000 貸：應(yīng)付賬款1000 結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：主營業(yè)務(wù)成本1000 貸：庫存商品1000 但是2022年1月付款收到合同和發(fā)票是1100，銀行付款也是1100元 那么我2022年1月份應(yīng)該怎么調(diào)整？

我的原分錄是這樣的： 收到發(fā)票時： 借：其他應(yīng)付款 應(yīng)交稅金-進項稅 貸：應(yīng)付賬款 月底時按年分攤到每月計提 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：其他應(yīng)付款 支付時： 借：應(yīng)付賬款 貸：銀行存款 但是我去年收到發(fā)票時做成了： 借：主營業(yè)務(wù)成本 應(yīng)交稅金-進項稅 貸：應(yīng)付賬款 月底計提： 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付賬款 付款時： 借：應(yīng)付賬款 貸：銀行存款 是不是成本多進了？這是上年的，我現(xiàn)在怎么調(diào)整？

老師，我付款給客戶；提供的服務(wù)，可以做為成本； 分錄是不是這么寫： 1、當(dāng)時沒有收到票： 借：應(yīng)付賬款 貸：銀行存款； 收到發(fā)票以后 借：主營業(yè)務(wù)成本； 貸：應(yīng)付賬款； 2、付款當(dāng)月收到票： 借：主營業(yè)務(wù)成本； 貸：銀行存款；

2023年12月計提 借:主營業(yè)務(wù)成本2元 貸其他應(yīng)付款 2元 2024年1月紅沖12月計提的 借:主營業(yè)務(wù)成本-2元 貸其他應(yīng)付款-2元 1月 按照實際金額重新寫分錄 借:主營業(yè)務(wù)成本1元 貸:銀行存款1元 發(fā)現(xiàn)利潤報表 本年主營業(yè)務(wù)成本增加了1元，但實際是23年的成本，是不是分錄哪里錯了？