利潤形成業(yè)務(wù)1 1、本月?lián)p益類賬戶余額：主營業(yè)務(wù)收入300000元，其他業(yè)務(wù)收入3000元，營業(yè)外收入800元；主營業(yè)務(wù)成本180000元，其他業(yè)務(wù)成本2,500元，營業(yè)外支出3600元，稅金及附加2200元，管理費(fèi)用56 000元，財(cái)務(wù)費(fèi)用2 450元，銷售費(fèi)用18250元。 （1）編制損益類科目結(jié)轉(zhuǎn)會(huì)計(jì)分錄。 （2）計(jì)算本月實(shí)現(xiàn)的營業(yè)利潤及利潤總額。 （3）計(jì)算本月所得稅(稅率25%)，并編制計(jì)提所得稅和結(jié)轉(zhuǎn)所得稅分錄。 2、結(jié)轉(zhuǎn)本年實(shí)現(xiàn)的凈利潤600000元。

2021年12月會(huì)計(jì)分錄 借：庫存商品1000 貸：應(yīng)付賬款1000 結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：主營業(yè)務(wù)成本1000 貸：庫存商品1000 但是2022年1月付款收到合同和發(fā)票是1100，銀行付款也是1100元 那么我2022年1月份應(yīng)該怎么調(diào)整？

我的原分錄是這樣的： 收到發(fā)票時(shí)： 借：其他應(yīng)付款 應(yīng)交稅金-進(jìn)項(xiàng)稅 貸：應(yīng)付賬款 月底時(shí)按年分?jǐn)偟矫吭掠?jì)提 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：其他應(yīng)付款 支付時(shí)： 借：應(yīng)付賬款 貸：銀行存款 但是我去年收到發(fā)票時(shí)做成了： 借：主營業(yè)務(wù)成本 應(yīng)交稅金-進(jìn)項(xiàng)稅 貸：應(yīng)付賬款 月底計(jì)提： 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付賬款 付款時(shí)： 借：應(yīng)付賬款 貸：銀行存款 是不是成本多進(jìn)了？這是上年的，我現(xiàn)在怎么調(diào)整？

2023年12月計(jì)提 借:主營業(yè)務(wù)成本2元 貸其他應(yīng)付款 2元 2024年1月紅沖12月計(jì)提的 借:主營業(yè)務(wù)成本-2元 貸其他應(yīng)付款-2元 1月 按照實(shí)際金額重新寫分錄 借:主營業(yè)務(wù)成本1元 貸:銀行存款1元 發(fā)現(xiàn)利潤報(bào)表 本年主營業(yè)務(wù)成本增加了1元，但實(shí)際是23年的成本，是不是分錄哪里錯(cuò)了？

1、上月計(jì)提成本10萬 借：主營業(yè)務(wù)成本 10萬 貸：其他應(yīng)付款 10萬； 2、本月收到成本發(fā)票12萬 分錄是不是 借：其他應(yīng)付款 10萬 主營業(yè)務(wù)成本 2萬 貸：銀行存款 12萬；