?2X17年1月1日，輝正公司以3 500萬元購入宏偉公司80%的股份，輝正公司能夠控制宏偉公司并對(duì)其投資采用成本法核算。合并前后兩公司不受任何方控制。所得稅率25%。 ??2X17年1月1日宏偉公司可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債除了固定資產(chǎn)外其他的公允價(jià)值與賬面價(jià)值相等。假設(shè)固定資產(chǎn)為上年末購入，賬面原價(jià)為400萬元，公允價(jià)值為500萬元，折舊年限為10年，采用直線法計(jì)提折舊。 ??2X17年12月31日輝正公司資產(chǎn)負(fù)債表上對(duì)宏偉公司的長期股權(quán)投資金額為3 500萬元。 ??2X17年，宏偉公司實(shí)現(xiàn)凈利潤1 000萬元，提取法定公積金100萬元，向輝正公司分派現(xiàn)金股利480萬元，向其他股東分派現(xiàn)金股利120萬元，實(shí)現(xiàn)未分配利潤為300萬元。 ??2X17年1月1日、2X17年12月31日，宏偉公司股東權(quán)益見表。 ??要求：編制2X17年合并報(bào)表長期股權(quán)投資與所有者權(quán)益的抵銷分錄（單位：萬元）。 ?

華天公司為增值稅一般納稅企業(yè)，主要生產(chǎn)和銷售甲產(chǎn)品，適用增值稅率13%，所得稅稅率25%，城建稅教育費(fèi)附加略。該公司2018年發(fā)生以下業(yè)務(wù):(1)銷售甲產(chǎn)品一批，該批產(chǎn)品的成本16萬元，銷售價(jià)格40萬元，專用發(fā)票注明增值稅68萬元，產(chǎn)品已經(jīng)發(fā)出，提貨單已交給買方。貨款及增值稅款尚未收到。(2)當(dāng)年分配并發(fā)放職工工資40萬元，其中生產(chǎn)工人工資24萬元，車間管理人員工資8萬元，企業(yè)管理人員工資8萬元。(3)本年出租一臺(tái)設(shè)備，取得租金收入8萬元。(4)本年度計(jì)提固定資產(chǎn)折舊8萬元，其中生產(chǎn)車間的固定資產(chǎn)折舊5萬元，廠部的固定資產(chǎn)折舊2萬元，出租設(shè)備的折舊1萬元。(5)用銀行存款支付廣告費(fèi)用1萬元。(6)經(jīng)批準(zhǔn)處理財(cái)產(chǎn)清查中的賬外設(shè)備一臺(tái)，估計(jì)原價(jià)3萬元，七成新。則華天公司2008年度利潤表的下列報(bào)表項(xiàng)目金額為:(1)營業(yè)收入()元;(2)營業(yè)成本()元;(3)營業(yè)利潤()元;(4)利潤總額()元;(5)所得稅費(fèi)用()元;(6)凈利潤()元。

企業(yè)2022年度會(huì)計(jì)利潤總額為2000萬元，經(jīng)核查，發(fā)現(xiàn)以下需要調(diào)整事項(xiàng): (1)有一項(xiàng)固定資產(chǎn)原值480萬元，無殘值，會(huì)計(jì)上采用年數(shù)總和法計(jì)提折1舊，折1舊年限為5年，稅法要求采用年限平均法，折1日年限為8年，本年是該項(xiàng)固定資產(chǎn)計(jì)提折舊的第2年。 (2)有一項(xiàng)無形資產(chǎn)原值300萬元，會(huì)計(jì)核算按20年攤銷，稅法規(guī)定按10年攤銷。 ( 3)當(dāng)年計(jì)提壞賬準(zhǔn)備10萬元。 ( 4)支付業(yè)務(wù)招待費(fèi)40萬元，當(dāng)年?duì)I業(yè)收入為8000萬元。 ( 5)取得國債利息收入8萬元。( 6)支付稅務(wù)罰款5萬元 沒有其他納稅調(diào)整項(xiàng)目，要求運(yùn)用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法核算企業(yè)所得稅。 麻煩老師

老師好！問題比較多，麻煩一一回答 1. 公司截止2022年12月份是核定征收，未分配利潤貸方余額是105萬，然后2023年1月份開始由于國家稅務(wù)政策有變，上海全部取消核定征收變?yōu)椴橘~征收，2023年到2024年3月份虧損8000，現(xiàn)在要注銷公司，需要交稅嗎？ 以核定征收時(shí)2022年12月份資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤余額105萬，那2023年變?yōu)椴橘~征收，那資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤期初余額也是105萬嗎？ 查賬征收那是不是2023年查賬征收之后財(cái)務(wù)報(bào)表我也安查賬征收數(shù)據(jù)填寫呢？資產(chǎn)負(fù)債表的期初和期末數(shù)據(jù)怎么填呢 3. 之前核定征收的期末數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)怎么辦？如未分配利潤盈利105萬這個(gè)金額怎么辦 4. 現(xiàn)在注銷這家公司，數(shù)據(jù)怎么填？未分配利潤金額

老師好，單位要注銷稅務(wù)，目前賬面數(shù)字貨幣資金2.6萬，固定資產(chǎn)1萬（累計(jì)折舊1萬），實(shí)收資本3萬，未分配利潤-0.4萬。就以上這些數(shù)字可以去稅務(wù)注銷嗎？