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企業(yè)2022年度會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額為2000萬元,經(jīng)核查,發(fā)現(xiàn)以下需要調(diào)整事項(xiàng): (1)有一項(xiàng)固定資產(chǎn)原值480萬元,無殘值,會(huì)計(jì)上采用年數(shù)總和法計(jì)提折1舊,折1舊年限為5年,稅法要求采用年限平均法,折1日年限為8年,本年是該項(xiàng)固定資產(chǎn)計(jì)提折舊的第2年。 (2)有一項(xiàng)無形資產(chǎn)原值300萬元,會(huì)計(jì)核算按20年攤銷,稅法規(guī)定按10年攤銷。 ( 3)當(dāng)年計(jì)提壞賬準(zhǔn)備10萬元。 ( 4)支付業(yè)務(wù)招待費(fèi)40萬元,當(dāng)年?duì)I業(yè)收入為8000萬元。 ( 5)取得國(guó)債利息收入8萬元。( 6)支付稅務(wù)罰款5萬元 沒有其他納稅調(diào)整項(xiàng)目,要求運(yùn)用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法核算企業(yè)所得稅。 麻煩老師

2023-05-24 21:38
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2023-05-24 21:39

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